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本月采購進(jìn)項稅額100萬，實際認(rèn)證勾選進(jìn)項稅70萬，銷項稅額80萬，月底增值稅分錄怎么做

2023-03-16 16:19
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-03-16 16:22

同學(xué)您好，1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

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快賬用戶5234 追問 2023-03-16 16:24

那30萬未認(rèn)證的進(jìn)項稅額不用結(jié)轉(zhuǎn)？

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齊紅老師 解答 2023-03-16 16:26

二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。

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齊紅老師 解答 2023-03-16 16:27

你好， 借：庫存商品等 應(yīng)交稅費- 待認(rèn)證增值稅進(jìn)項 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅，貸：應(yīng)交稅費- 待認(rèn)證增值稅進(jìn)項

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同學(xué)您好，1、計提時： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅10 2、下月交納時： 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2023-03-16
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 1萬 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交） 1萬
2024-10-15
月底先確認(rèn)未抵扣留底稅額3萬，再根據(jù)本月銷項2萬計算應(yīng)繳稅額。假設(shè)應(yīng)繳稅額為負(fù)（即退稅），則分錄為：借庫存商品/成本類科目2萬，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 2萬；同時借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 3萬，貸留抵稅額 3萬。若應(yīng)繳稅額為正，則需補繳稅款。
2024-10-15
你好 ； 你之前是否還有留抵進(jìn)項稅。 你去看看
2022-04-14
借管理費用 應(yīng)交稅費待認(rèn)證，10萬 貸銀行存款。
2024-05-23
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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