老師，請問下去年印花稅我沒有計提，有一筆滯納金9元直接計入主營業(yè)務稅金及附加-印花稅，貸銀行存款…今年我想把滯納金調到營業(yè)外支出，跨年了該如何調賬
借以前年度損益調整，貸以前年度損益調整。
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麻煩看下我補繳的去年印花稅直接記入 借：利潤分配-分配利潤 29.15 貸：應交稅費-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應交稅費-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款 這個沒問題吧？但是我再報季度報表的時候出現(xiàn)了問題 我自己的報表中稅金及附加總額是沒有金額的，在明細里面印花稅有一個25 營業(yè)外支出的金額是0 明細稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報季度報表呢 是都不用填寫嗎
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老師好 我發(fā)現(xiàn)去年應交稅費教育費附加應該繳納100 滯納金繳納10元 但是去年這110元都計入了應交稅費教育費附加這個科目里 我想調整一下 把應計入營業(yè)外支出 滯納金的10元調整出來 應該如何更改賬務呢
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老師，請問下去年印花稅我沒有計提，有一筆滯納金9元直接計入主營業(yè)務稅金及附加-印花稅，貸銀行存款…今年我想把滯納金調到營業(yè)外支出，跨年了該如何調賬
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老師，我們?nèi)ツ甑诙径雀郊佣愘M當時報漏報了，今年第二季度被稅務局通知補交，并交有滯納金，我這邊分錄怎么做，滯納金進入營業(yè)外支出對嗎，我賬務處理是這樣的， 借，稅金及附加， 貸，應交稅費，教育費附加及地方教育附加 借，應交稅費，教育費附加及地方教育附加， 營業(yè)外支出 貸，銀行存款 老師，你幫我看看以上分錄可以嗎，如果不對話，老師指點一下
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請問一下，我剛接回來的賬，我把稅款都調整和稅局申報表一樣的數(shù)據(jù)。比如印花稅，申報表四年總計繳納11077.5元，我的賬上印花稅借方和貸方就是這個數(shù)，其他稅款以此類推。以及稅金及附加總計2721.6元最后有個余額這個余額記入營業(yè)外收入嘛？這是以前會計把減半征收的稅款記入營業(yè)外收入了，我認為應該出現(xiàn)營業(yè)外收入在貸方負數(shù)。應該沒有營業(yè)外收入。我能不能把營業(yè)外收入全部沖掉借本年利潤負數(shù)貸營業(yè)外收入負數(shù)。
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老師是不是打錯字了，是不是借，營業(yè)外支出，貸以前年度損益調整
你好，沒有打錯，損益類的科目都用以前年度損益調整來做。
那調不調整是不是都一樣的？ 沒有變化
你好，對的，是的，你賬上不會顯示營業(yè)外支出。
跨年了，如果沒有跨年的話，借營業(yè)外支出，借稅金及附加負數(shù)。
好的，那我不做調整了，做匯算清繳時再把9元的營業(yè)外支出再單獨列支
可以的可以這么做。
好的，謝謝老師的詳細解答
不用客氣，工作愉快。