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演示賬套

麻煩看下我補(bǔ)繳的去年印花稅直接記入借：利潤(rùn)分配-分配利潤(rùn) 29.15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅 25 稅收滯納金4.15 ；借：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅25 稅收滯納金4.15 貸：銀行存款這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧？但是我再報(bào)季度報(bào)表的時(shí)候出現(xiàn)了問(wèn)題我自己的報(bào)表中稅金及附加總額是沒(méi)有金額的，在明細(xì)里面印花稅有一個(gè)25 營(yíng)業(yè)外支出的金額是0 明細(xì)稅收滯納金里面也是0 這樣我怎么填報(bào)季度報(bào)表呢是都不用填寫嗎

2021-07-10 15:30

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-07-10 15:35

你好這個(gè)滯納金做借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行，這個(gè)不改上年企業(yè)所得稅申報(bào)表，我建議做借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行，算本年就可以，

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 15:36

是的我做的就是營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金科目少寫字了現(xiàn)在問(wèn)題是我的季度報(bào)表要不要申報(bào)這個(gè)補(bǔ)繳的印花稅和滯納金呀

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 15:38

我在5月份的時(shí)候已經(jīng)把25+4.15交上了那是不是就是去年的

齊紅老師解答 2021-07-10 15:47

你這個(gè)企業(yè)所得稅包括了，那是你之前沒(méi)有算，今年也不算，那你這個(gè)企業(yè)所得稅會(huì)多交，這個(gè)根據(jù)重要性原則你金額也不大可以算本年不影響

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 15:50

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)29.15 貸：稅金及附加25 營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金4..15 借：稅金及附加25 營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金4.15 貸：銀行存款這樣寫嗎？關(guān)鍵我的報(bào)表為什么不顯示這個(gè)金額呢

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 15:50

利潤(rùn)表里沒(méi)有這筆數(shù)啊稅金及附加也沒(méi)有營(yíng)業(yè)外支出的滯納金也沒(méi)有金額

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 15:51

那我自己手動(dòng)添加金額進(jìn)去嗎

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 15:54

我現(xiàn)在生成的季度報(bào)表里不顯示這筆數(shù) 是因?yàn)橹苯舆M(jìn)的未分配利潤(rùn)吧我在填季度報(bào)表申報(bào)的時(shí)候要把金額手動(dòng)填進(jìn)去的話跟我自己的報(bào)表金額就不一致了這樣有影響嗎

齊紅老師解答 2021-07-10 15:58

不是，不是這樣做，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)29.15 非得做這個(gè)，貸做應(yīng)交稅費(fèi)，不是稅金及附加，這個(gè)未分配利潤(rùn)取代稅金及附加，你非得做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)29.15? 貸應(yīng)交稅費(fèi)29.15 繳納做借應(yīng)交稅費(fèi)29.15 貸銀行，滯納金做?營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金4..15? 貸銀行，分錄是這樣，這個(gè)利潤(rùn)表只包括滯納金，不包括印花稅，按你這樣做，

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:00

我一開(kāi)始的分錄是這樣做的你說(shuō)建議做到稅金及附加里我就改了

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:05

就是一開(kāi)始做的那樣的話我只有稅金及附加明細(xì)科目里有25 滯納金金額是0 所以不知道怎么報(bào)了你看下我第一個(gè)問(wèn)題

齊紅老師解答 2021-07-10 16:08

?你改這個(gè)滯納金做營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)利潤(rùn)表應(yīng)該是有這個(gè)4.15沒(méi)有？利潤(rùn)表需要自己加進(jìn)去，這個(gè)企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額是包括這個(gè)，?稅收滯納金4.15? 你這個(gè)到底做啥，你這個(gè)截圖你分錄么，

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:12

能看到截圖嗎

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:13

生成的報(bào)表里就是沒(méi)有滯納金印花稅也只是在明細(xì)里面才能看到

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:13

所以不知道怎么填報(bào)

齊紅老師解答 2021-07-10 16:21

你好去掉一個(gè)營(yíng)業(yè)外支出，這個(gè)，那是你做抵減了，所以沒(méi)有了

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:25

確實(shí)是抵消了我想知道我在季度報(bào)表的時(shí)候這個(gè)25 要手動(dòng)填進(jìn)去的話跟我現(xiàn)在的利潤(rùn)表金額不一致了呀

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:25

我現(xiàn)在報(bào)表里面本年利潤(rùn)數(shù)是不包括這個(gè)25的我如果手動(dòng)填進(jìn)去季度報(bào)表里是會(huì)有這個(gè)金額的這樣會(huì)不一致

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:26

如果是按照稅法要求應(yīng)不應(yīng)該記入這一期的利潤(rùn)表里呢

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:27

我看有人直接記入費(fèi)用了

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:31

按照分錄的話印花稅還有滯納金都抵消了不用報(bào)

齊紅老師解答 2021-07-10 16:34

你這個(gè)把我指的那個(gè)營(yíng)業(yè)外支出去掉就可以，就有了

齊紅老師解答 2021-07-10 16:38

你這個(gè)金額不大，上年這個(gè)沒(méi)有抵減利潤(rùn)，你今年還做未分配利潤(rùn)，那這個(gè)印花稅抵減不了企業(yè)所得稅，相當(dāng)這個(gè)稅款浪費(fèi)了，所以我叫你改下分錄，借：稅金及附加 29.15? 貸應(yīng)交稅費(fèi)29.15 繳納做借應(yīng)交稅費(fèi)29.15 貸銀行29.15?，滯納金做?營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金4..15? 貸銀行4..15?

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:40

不是當(dāng)期的稅費(fèi)也能在今年填報(bào)嗎我是這個(gè)地方有點(diǎn)懷疑

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:41

還有我在去年匯算清繳的時(shí)候這筆費(fèi)用已經(jīng)扣除了的話今年就不能扣除了吧

齊紅老師解答 2021-07-10 16:51

這個(gè)金額不大，不要緊可以，再說(shuō)你是稅不是別的費(fèi)用，不影響，已經(jīng)扣除那需要做借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)29.15? 貸應(yīng)交稅費(fèi)29.15 繳納做借應(yīng)交稅費(fèi)29.15 貸銀行，滯納金做?營(yíng)業(yè)外支出-稅收滯納金4..15? 貸銀行，

快賬用戶6432 追問(wèn) 2021-07-10 16:56

好的明白了謝啦

齊紅老師解答 2021-07-10 16:59

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員吶。