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老師,開具5%差額征稅專票,開具的金額是39000,發(fā)票備注欄里是差額征稅38000,這個是47.62 該筆業(yè)務的會計分錄怎么寫?

2023-03-07 21:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-07 21:02

你好,借銀行存款39000, 貸主營業(yè)務收入39000/1.05 應交稅費簡易計稅39000/1.05乘以5% 借主營業(yè)務成本38000/1.05 應交稅費簡易計稅38000/1.05乘以5%待應付職工薪酬工資。

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齊紅老師 解答 2023-03-07 21:03

借銀行存款39000, 貸主營業(yè)務收入39000/1.05 應交稅費簡易計稅39000/1.05乘以5% 借主營業(yè)務成本38000/1.05 應交稅費簡易計稅38000/1.05乘以5% 貸應付職工薪酬工資

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你好,借銀行存款39000, 貸主營業(yè)務收入39000/1.05 應交稅費簡易計稅39000/1.05乘以5% 借主營業(yè)務成本38000/1.05 應交稅費簡易計稅38000/1.05乘以5%待應付職工薪酬工資。
2023-03-07
同學你好 (1)全額確認收入與銷項稅額 借:銀行存款 ? ? ? 貸:主營業(yè)務收入 ? ? ? ? ? ? ?應交稅費———應交增值稅(銷項稅額) ? (2)確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減” 借:主營業(yè)務成本 ? ? ? 應交稅費———應交增值稅(銷項稅額抵減) ? ? ? 貸:銀行存款 (3)月底結轉未交增值稅 借:應交稅費———應交增值稅(轉出未交增值稅) ? ? ? ?貸:應交稅費———未交增值稅
2023-07-31
按扣除稅金后的金額計入成本
2023-03-06
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入529183.68 應交稅費簡易計稅87.62 借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬貸銀行存款527431.3 如果沒有個稅的
2020-10-08
你好,你們可以取得這個發(fā)票可以抵扣
2024-02-05
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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