固定資產(chǎn)賬面價(jià)值55541.61，累計(jì)折舊30458.39，原值86000，現(xiàn)在按55000賣給公司法人用于抵其他應(yīng)付款（公司欠法人的），麻煩老師把涉及到的會(huì)計(jì)分錄寫一下
借固定資產(chǎn)清理55541.61， 累計(jì)折舊30458.39， 貸固定資產(chǎn)86000。
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甲公司是A公司的母公司。2021年1月1日A公司以100萬元的價(jià)格(不含增值稅額)向甲公司轉(zhuǎn)讓其自用管理設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備在A公司的賬面價(jià)值為75萬元。甲公司已付款且該設(shè)備當(dāng)月投入使用，預(yù)計(jì)使用10年，凈殘值為0，采用直線法計(jì)提折舊，假設(shè)當(dāng)年按12個(gè)月計(jì)提折舊。編制2021年合并報(bào)表時(shí)，下述涉及該內(nèi)部交易的抵銷分錄正確的有 A.借:固定資產(chǎn)--累計(jì)折舊 25000 貸: 管理費(fèi)用 25 000 B.借:資產(chǎn)處置收益 250000 貸:固定資產(chǎn)--原價(jià) 250 000 C.借:營(yíng)業(yè)收入 1000000 貸:營(yíng)業(yè)成本 750 000 固定資產(chǎn)--原價(jià) 250 000 D. 借:管理費(fèi)用 25 000 貸:固定資產(chǎn)--累計(jì)折舊 25000
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公司在處置辦公用不動(dòng)產(chǎn)，賬面原計(jì)入固定資產(chǎn)，現(xiàn)將資產(chǎn)處置賣給個(gè)人（該個(gè)人亦即公司法人、債權(quán)人）。原固定資產(chǎn)核算：借：固定資產(chǎn) 貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人。經(jīng)過清理后，并折價(jià)處理后，處置收入分錄如下示例：借：其他應(yīng)付款-個(gè)人 700（價(jià)稅合計(jì)）營(yíng)業(yè)外支出（處置損失）63 貸：固定資產(chǎn)清理 （賬面價(jià)值）700 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）63 ？這樣可以嗎？折價(jià)處理計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的部分對(duì)公司的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)有哪些？該如何規(guī)避？謝謝
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企業(yè)因臺(tái)風(fēng)毀損設(shè)備一臺(tái)，該設(shè)備的賬面原值500000元，已提折舊200000元，已提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100000元，現(xiàn)經(jīng)批準(zhǔn)處理，企業(yè)以銀行存款支付清理費(fèi)用6000元，殘料作價(jià)4000元作為原材料入庫，另收到其他殘料收入2000元存入銀行，應(yīng)收保險(xiǎn)公司的賠款70000元。則相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄如下：(1）轉(zhuǎn)出毀損的固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊和計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備時(shí)：(2）支付清理費(fèi)用時(shí)(3）殘料入庫及變價(jià)收入時(shí)(4）應(yīng)收保險(xiǎn)公司賠款時(shí)(5）結(jié)轉(zhuǎn)毀損固定資產(chǎn)的凈損失時(shí)
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固定資產(chǎn)賬面價(jià)值55541.61，累計(jì)折舊30458.39，原值86000，現(xiàn)在按55000賣給公司法人用于抵其他應(yīng)付款（公司欠法人的），麻煩老師把涉及到的會(huì)計(jì)分錄寫一下
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請(qǐng)問老師，我司資產(chǎn)負(fù)債表上固定資產(chǎn)2021年底原價(jià)22040，累計(jì)折舊22040，凈值是0，22年法人把他私人使用很多年的汽車以48000賣給公司，入賬時(shí)做了固定資產(chǎn)但一直沒提折舊，現(xiàn)在公司賬上固定資產(chǎn)凈值48000，想問下我今年可一次把48000轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里嗎？另外22年的匯算清繳資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整表需要填寫嗎？
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收到勞務(wù)公司開的差額征稅一差額開票，管理費(fèi) 金額6896.43/稅率*稅額是28.57，分錄要怎么做，抵扣的時(shí)候要怎么填
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老師公司和保潔簽定的服務(wù)合同，保潔公司又和客戶簽訂的入室保潔協(xié)議，公司會(huì)從客戶簽訂的入室保潔協(xié)議中扣15%的管理費(fèi)，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)意思是15%的管理費(fèi)不扣了，直接從保潔服務(wù)費(fèi)里扣除，這樣操作有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
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這個(gè)也是說存貨才需要，后面我找到資料說投資性房地產(chǎn)也要確認(rèn)收入，和結(jié)轉(zhuǎn)成本 這個(gè)老師答案不標(biāo)準(zhǔn)啊
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沒寫完呢吧 還有出售給法人會(huì)計(jì)分錄
借其他應(yīng)付款55000， 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
會(huì)計(jì)分錄寫一下 固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理，這個(gè)就是固定資產(chǎn)清理的余額。具體的金額沒法給你算，因?yàn)槟悴恢滥愕亩惵适嵌嗌佟?
就按沒有稅率寫 不是營(yíng)業(yè)外收入嗎？
你好，做了營(yíng)業(yè)外支出，不用做營(yíng)業(yè)外收入了，你這個(gè)是處置損失。
那要是按63800出售呢 還是損失？
啊，市場(chǎng)價(jià)格是多少的，只要?jiǎng)e低于市場(chǎng)價(jià)格太多就行。
借營(yíng)業(yè)外支出63800 貸 固定資產(chǎn)清理63800？是這樣？
你好，55541.61減55000/（1加水率） 按照這個(gè)來計(jì)算。
先不考慮稅額
你好，那就一家稅率刪除了不就可以了
能把會(huì)計(jì)分錄寫出來 帶金額的 不考慮稅費(fèi)啥的
借固定資產(chǎn)清理55541.61， 累計(jì)折舊30458.39， 貸固定資產(chǎn)86000 借其他應(yīng)付款55000， 貸固定資產(chǎn)清理 借營(yíng)業(yè)外支出541.61 貸固定資產(chǎn)清理。