久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

老師你好,我供應商把單價開錯了少了8000元,去年11月份的賬,現(xiàn)在來票了,我全部紅沖了,利潤分配未分配利潤也沖掉,然后按發(fā)票入賬可以嗎?匯算清繳的時候調增

2023-03-04 23:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-03-04 23:34

你好,原來入的對不,現(xiàn)在來的發(fā)票開對了沒?正確的發(fā)票如果已經收到,匯算清繳時應是調減才對。

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-04 23:35

老師,以前暫估入的是對的,現(xiàn)在對方來票單價開少了

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-04 23:36

匯算清繳前如果能夠退回重開,可以正常作為2022年的所得稅計算。如果匯算時還不能收到,只有調增。

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-04 23:38

老師這個怎么調增啊,我應該怎么做賬務處理,這個退回去從開老板肯定不同意,少算了8000多

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-04 23:40

老師我能不能沖掉之前的差價部分,多暫估的,按按發(fā)票來,

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-04 23:40

可以的。如果確定是按低的來,可以沖減。

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-04 23:41

我們反正22年都是虧損的,這樣匯算清繳的時候要不要調的

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-04 23:43

沒有發(fā)票的部分一定要調增的。納稅和作賬是有區(qū)別的。

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-04 23:48

是調增差額部分嗎?老師我不懂,按道理,22年多暫估了現(xiàn)在沖掉按發(fā)票來不就對上了嗎。把差額部分就當多暫估的沖掉,這樣還要調增嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-04 23:53

沖掉之后,就不用調增了。因為和賬面一致了??梢岳斫鉃楸仍瓉淼睦麧櫾黾恿恕?

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-05 00:03

老師假如我11月份暫估了原材料100萬來票來了98萬,單價對方搞錯了,產生了差價2萬, 沖之前多暫估的 借:原材料-2萬 貸應付賬款-2萬 來票時沖暫估的 借:原材料-98萬 貸:應付賬款-98萬 按發(fā)票入賬 借:原材料98萬 貸:應付賬款98萬 老師是不是這樣做,這樣匯算清繳的時候就不需要調的了吧,這樣對不對

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-05 00:06

是的,如果原材料已領用并已影響損益的。 借:主營業(yè)務成本-2萬 貸應付賬款-2萬 來票時沖暫估的 借:原材料-98萬 貸:應付賬款-98萬 按發(fā)票入賬 借:原材料98萬 貸:應付賬款98萬

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-05 00:11

原材料結轉了成本差額部分就直接沖成本-2萬對吧,不用沖原材料-2萬了,這樣匯算的時候要不要調增的

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-05 00:12

是的,只要我們把這些分錄作到2022年,或者通過以前年度損益調整科目,就不用再調增。因為22年的報表的利潤已經增加。

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-05 00:14

老師,我這個23年才來了票做到23年,而且我們是小微企業(yè)沒用到以前年度損益調整科目,老師我應該怎么做

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-05 00:17

直接借或者貸利潤分配-未分配利潤科目,就可以。

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-05 00:22

老師你跟跟我說一下23年來的票,一套完整的分錄,調增是調整個金額98萬還是差價2萬 借應付賬款100萬 貸原材料,100萬 借原材料100萬 貸利潤分配未分配利潤100萬 這個是紅沖的,然后做發(fā)票的, 借原材料98萬 貸應付賬款,98萬 借利潤分配未分配利潤98萬 貸原材料98萬 這樣做對不對調增是按哪個數(shù)字調

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-05 00:24

這樣追溯到2022年不就自然增加2萬了,按調整后的利潤表匯算,在所得稅匯算時就不用調增了。

頭像
快賬用戶5380 追問 2023-03-05 00:26

這個利潤表是做到23年的2月份里的,是23年2月的利潤表了,這樣做對不對

頭像
齊紅老師 解答 2023-03-05 00:28

通過年初未分配利潤,不會作到2023年的。

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關資訊

熱門問答 更多>

領取會員

親愛的學員你好,微信掃碼加老師領取會員賬號,免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務,請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×