對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護(hù)費(fèi)專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費(fèi)用，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應(yīng)該在2021年直接做制造費(fèi)用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調(diào)增費(fèi)用呢？如果是匯算的時候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以明年匯算的時候繼續(xù)調(diào)增費(fèi)用？

對方在2020年12月份給我公司開了120萬元的線路維護(hù)費(fèi)專票，10萬元一張的，其實是2021年全年的費(fèi)用，但是對方提前給我們開發(fā)票了，錢還沒有付，導(dǎo)致現(xiàn)在發(fā)票跨年了，請問我是應(yīng)該在2021年直接做制造費(fèi)用，還是應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整，沖減未分配利潤，然后匯算清繳的時候調(diào)增費(fèi)用呢？如果是匯算的時候發(fā)票還沒有全部入賬，我是不是可以2022年匯算清繳的時候繼續(xù)調(diào)增費(fèi)用？

老師，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計提了利息費(fèi)用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調(diào)增，在1月份調(diào)賬時直接沖財務(wù)費(fèi)用，還是用以前年度損益調(diào)整，另外，去年是負(fù)利潤，不需要交企業(yè)所得稅，那我調(diào)賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

您好我想請問一下，對方公司2021年折舊只計提了10個月，2022年1月把去年沒計提的2個月補(bǔ)計提了?，F(xiàn)在2022年5月，我給他們公司做所得稅匯算清繳，他沒有把這兩個月的折舊費(fèi)計入以前年度損益調(diào)整，而是繼續(xù)直接計入管理費(fèi)用。那我給他匯算清繳是按他去年的賬上的10個月給他調(diào)減？還是當(dāng)做它去年全年計提了折舊來算呢？

1.去年的房租費(fèi)用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費(fèi)用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計入費(fèi)用，直接入2023年的費(fèi)用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當(dāng)年計提的房租費(fèi)用，如果當(dāng)年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務(wù)處理