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老師 你好請(qǐng)問(wèn) 22年多計(jì)提了5萬(wàn)的管理費(fèi)用 當(dāng)時(shí)匯算清繳也沒(méi)把它 調(diào)出來(lái) 現(xiàn)在23年我需要把它沖掉 做的分錄是 借未分配利潤(rùn) 貸應(yīng)付款 這可以嗎

2023-11-03 15:58
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2023-11-03 15:59

你好,為什么要掛應(yīng)付款,應(yīng)該是沖減發(fā)費(fèi)用

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快賬用戶5304 追問(wèn) 2023-11-03 16:00

就是沖銷管理費(fèi)用?

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齊紅老師 解答 2023-11-03 16:00

對(duì),借方是未分配利潤(rùn),這樣就回來(lái)了這個(gè)利潤(rùn)相當(dāng)于

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快賬用戶5304 追問(wèn) 2023-11-03 16:02

但是當(dāng)時(shí)這個(gè)費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)了 但是是 借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付 我就想著通過(guò)結(jié)轉(zhuǎn)后的未分配利潤(rùn)來(lái)沖銷

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齊紅老師 解答 2023-11-03 16:05

那你又掛賬了怎么消除這個(gè)掛賬啊

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快賬用戶5304 追問(wèn) 2023-11-03 16:08

就是不知道 要不麻煩你告訴我怎么寫分錄吧

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齊紅老師 解答 2023-11-03 16:09

你這個(gè)只能 借其他應(yīng)付 貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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快賬用戶5304 追問(wèn) 2023-11-03 16:11

哦 好的 這樣的話到時(shí)候匯算清繳我是不是要把這個(gè)調(diào)增?

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齊紅老師 解答 2023-11-03 16:12

不需要的,就是計(jì)入本年度額利潤(rùn)了

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快賬用戶5304 追問(wèn) 2023-11-03 16:15

這樣做之后 利潤(rùn)表表現(xiàn)的還是今年的實(shí)際利潤(rùn) 只有資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)可以表現(xiàn)出這個(gè)數(shù)據(jù)

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齊紅老師 解答 2023-11-03 16:16

是的,你分析的是正確的

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快賬用戶5304 追問(wèn) 2023-11-03 16:19

所以我在想到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候該怎么申報(bào)才能把去年少算的利潤(rùn)(就是去年多計(jì)提的費(fèi)用)算進(jìn)去

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齊紅老師 解答 2023-11-03 16:21

那就需要費(fèi)用這里納稅調(diào)增這個(gè)數(shù)字

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快賬用戶5304 追問(wèn) 2023-11-03 16:24

好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2023-11-03 16:24

不客氣祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步

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你好,為什么要掛應(yīng)付款,應(yīng)該是沖減發(fā)費(fèi)用
2023-11-03
如果該筆費(fèi)用對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有重大影響,按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求,應(yīng)通過(guò) “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行調(diào)整,會(huì)計(jì)分錄如下: 沖銷原來(lái)的預(yù)付賬款,確認(rèn)費(fèi)用: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款 將 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)” 科目: 借:利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 如果涉及盈余公積,還需要調(diào)整盈余公積: 借:盈余公積 貸:利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 直接計(jì)入當(dāng)期損益 如果該筆費(fèi)用金額較小,對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響不大,根據(jù)重要性原則,可以直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:管理費(fèi)用等 貸:預(yù)付賬款 僅在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表 如果不想調(diào)整賬務(wù),也可以選擇僅在匯算清繳時(shí)調(diào)整報(bào)表。即在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中,通過(guò)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表對(duì)該筆費(fèi)用進(jìn)行調(diào)整,調(diào)增應(yīng)納稅所得額,不做賬務(wù)處理。
2025-01-11
您好,沒(méi)沒(méi)錯(cuò)的,企業(yè)所得稅不用管。
2024-03-20
老師正在計(jì)算中,請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦
2025-06-12
你好;? 是的。 你就4季度去修改下分錄轉(zhuǎn)費(fèi)用去; 同時(shí)修改4季度的申報(bào)表和報(bào)表處理的 ; 然后21年匯算按照你修改后的數(shù)據(jù)來(lái)報(bào)??
2022-03-07
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