老師好！請問一個關(guān)于工資社保的賬務處理。 新開業(yè)公司，前幾個月工資0申報，10月25日公司社保新增1名員工，11月電子稅務局申報社保。公司規(guī)定每月中旬通過網(wǎng)銀發(fā)放工資。 我的問題是：（1）10月份新增的員工工資在11月發(fā)放，可是社保已扣，10月份社保和個稅都要申報，但是10月工資沒有發(fā)，工資明細表要11月中旬發(fā)放時才會有，那么10月分錄怎么做？11月怎么做分錄？ （2）新員工入職，社保只要在25日前添加，都可以算在當月，可公司發(fā)工資是在月中，那月中到25日之間入職的員工，社保已扣，工資明細沒有記錄，怎么處理？

老師能幫我解答一下關(guān)于個稅的問題嗎，我們公司是每個月5日發(fā)上個月的工資，每月15日之前申報稅。我們公司有一個員工今年1月份入職的。1月11日給她上的社保。我們正常1月5月發(fā)去年12月的工資，那我1月申報的是去年12月的個稅。但沒有她的工資，就沒有給他做申報。等2月5日 發(fā)1月的工資了。2月份她有工資收入了。個稅申報的稅款所屬期是2月的了。現(xiàn)在個稅系統(tǒng)里查不到他1月份稅款所屬期的記錄。也就沒有她1月份社保的申報記錄，這怎么辦，她現(xiàn)在要我們公司來補。在社保系統(tǒng)里是能查到她1月份我們公司是上社保的記錄的。他說1月份沒有收入做0收入的申報。就能看到有社保的申報了。我覺得我們沒有錯，也不應該補呀。我們要怎么辦這個事情呢？

問題1.我月初申報上月個稅之前，申報應發(fā)工資時候是，比如工資3000.扣掉考勤100，申報應發(fā)我寫3000還是2900？2.社保增員工作是每月25好之前，新增員工么？次月初社保會給賬單么？如何根據(jù)賬單做工資表？能說下流程

老師您好，請問：我是新手，那么我的實操工作流程安排： 每月25號我會拿著上個月個稅系統(tǒng)的申報表，問主管當月的人員及應發(fā)工資是否有變化，然后問主管下個月的上社保人員是否有變化，沒變化的情況下確認無誤后我會繳納社保，之后我根據(jù)社保繳費明細和主管提供的應發(fā)工資數(shù)制作工資表、計提企業(yè)社保費，然后根據(jù)銷項票和行業(yè)稅負率，反推需要的進項稅大概數(shù)額，然后在老板找來進項票之后，我進行進項稅勾選認證操作。然后次月初，我去銀行打印銀行回單和對賬單，然后根據(jù)原始憑證（包含發(fā)票、合同、領(lǐng)導及部門審批單、銀行回單、對賬單等等），記賬，之后納稅申報。請問這樣可以嗎？蟹蟹

你好，10月份的社保沒交，假如公司只有一個員工。單位負擔社保部分是100，個人負擔社保部分是50。但公司規(guī)定這個員工的社保個人負擔部分是公司免費給他交的。但因為公司沒錢，10月份只是申報了社保，沒交社保。公司規(guī)定扣完五險后，員工實收工資5000，員工本月出勤正常。那么在做這個員工工資表的時候，工資表應發(fā)工資那一列需要填5050？工資表社保那一列還需要填寫50嗎？這樣實發(fā)工資那一列才能是5000。兩個問題，分別回答，謝謝你了