就是說，發(fā)工資再扣社保，那沒法工資的月份，其他應(yīng)付款-個人社保 掛賬，到發(fā)工資的月份再去沖減是嗎？

你好，是的沒錯，這個月的工資都在企業(yè)里，不愁這個月的社保沒地方扣。

那現(xiàn)在15號以前社保和個稅要去申報掉，表格中要填寫工資總額，人數(shù)，只能填0嗎？

你好，沒有發(fā)工資的按照0金額申報，

我以前都是當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放的?，F(xiàn)在要做10月份的帳，需要計提工資嗎？我不是很清楚10月，11月應(yīng)該怎么做分錄，老師，能詳細(xì)說一下嗎？

你好，10月份的工資要計提，借管理費用或生產(chǎn)成本等――工資 貸應(yīng)付職工薪酬――工資，11月發(fā)放時借應(yīng)付職工薪酬――工資，貸其他應(yīng)付款或其他應(yīng)收款――個人部分社保公積金 貸應(yīng)交稅費――個人所得稅 貸銀行存款?

老師，這個計提的和實際有差額，沒事吧？差額11月實際發(fā)放再調(diào)整么？

你好，可以在后面調(diào)整或者以后計提時減去這個差額就行

好的，謝謝！

不客氣，祝你生活愉快，請為我五星好評，謝謝

老師，忘記了，社保是不需要計提，直接當(dāng)月扣款入應(yīng)付職工薪酬-社保，月末再結(jié)轉(zhuǎn)一下嗎

你好，單位承擔(dān)的需要當(dāng)月計提，個人承擔(dān)的不用計提

如果個人部分的社保也由公司承擔(dān)，有些員工和老板談好的實發(fā)，不管社保和個稅，都收公司承擔(dān)，那公司是不是申報按正常申報，工資表制作時，個人扣款和個稅也不變，實發(fā)改成應(yīng)發(fā)一樣，這樣可以嗎？應(yīng)該怎么做才算合理？

你好，那就把個人應(yīng)該承擔(dān)的社保和個稅加到工資里去計提就可以

哦，謝謝老師！