老師您好，請教個問題，2019年8月份工資實際發(fā)放了5000元，但是做賬的時候計提和發(fā)放做成了4000元，現(xiàn)在跟個稅上的金額不一致，少1000元，2020年我怎么做分錄，把這1000元補回來呀？我們遵循的是小企業(yè)會計準則

老師，公司應發(fā)工資113340元，個稅438.3元，實際發(fā)放工資112901.7元，這個會計分錄要怎么做呢？計提工資，或者是計提個稅會計分錄？實際發(fā)放時的會計分錄？個稅需要計提嗎？

老師你好，10月份員工工資月末計提多了，多計提900元。然后發(fā)放的分錄也做了?，F(xiàn)在沖減的話是不是也得做倆筆分錄。 當時10月末計提時借：是主營業(yè)務成本 n元 貸：應付職工薪酬—應付工資n元 11月15日發(fā)放時：借：應付職工薪酬—工資 n元 貸：其他應付款n元。（老板個人發(fā)的） 現(xiàn)在沖銷10月份工資，在財務軟件10月計提下面有個沖銷，是不是可以直接點擊沖銷做 借：應付職工薪酬—工資900元。 貸：主營業(yè)務成本900元。 然后再11月份發(fā)放時那個財務軟件下面點擊沖銷 做；借：其他應付款900元 貸：應付職工薪酬—工資900元。 這樣做對不對

去年有5000塊工資計提了沒有發(fā)放，以后也不會發(fā)了 ，匯算清繳要調增的話，會計分錄怎么做

老師，工資1000元已計提未發(fā)放，以后永遠也不會發(fā)放了，這1000元要沖銷的話，怎么做會計分錄？