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去年有5000塊工資計提了沒有發(fā)放,以后也不會發(fā)了 ,匯算清繳要調(diào)增的話,會計分錄怎么做

2023-02-15 12:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-15 12:32

借應(yīng)付職工薪酬工資,貸以前年度損益調(diào)整, 借以前年都損益調(diào)整,貸利潤分配未分配利潤

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快賬用戶3203 追問 2023-02-15 12:35

那一般說的匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬怎么理解

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齊紅老師 解答 2023-02-15 12:37

回復(fù)了 比如福利費賬上實際是100,然后稅法只能按照工資的14%抵扣,允許抵扣的是80,這種情況下你只需要調(diào)表就可以的,職工薪酬比用細(xì)表里面納稅,調(diào)整賬上不需要做賬務(wù)處理。

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快賬用戶3203 追問 2023-02-15 12:38

可不可以理解為,那種需要調(diào)整的項目余額表里面又有余額的,就需要調(diào)賬 ,把他調(diào)成和世紀(jì)情況一致

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齊紅老師 解答 2023-02-15 12:39

對的,是的,可以這么理解的。

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快賬用戶3203 追問 2023-02-15 12:39

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-02-15 12:40

不用客氣,工作愉快。

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2024-06-20
你好,是不需要發(fā)放了,還是多計提了??
2023-05-16
你好,這種情況,不需要做調(diào)整分錄。 今后發(fā)放了工資,?應(yīng)付職工薪酬就沒有貸方余額啊啊 后期工資還可以正常計提的
2023-06-27
借應(yīng)付職工薪酬借管理費用負(fù)數(shù)。
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