老師：我公司 2022年銷售費用——差旅費 少計提了5000元，業(yè)務(wù)員2023年2月份才把票拿回來我才知道少計提了，那他拿來的5000元差旅費發(fā)票我該怎么做賬啊！
借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款， 借利潤分配未分配利潤， 貸以前年度損益調(diào)整 借其他應(yīng)付款貸銀行存款 金額都是填寫5000匯算清繳納稅調(diào)減
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A企業(yè)的銷售人員在2019年12月發(fā)生20萬元差旅費，但年末因為工作繁重長期出差，最快到2020年2月1日春節(jié)前才能把發(fā)票拿回來報銷。企業(yè)會計人員在2018年12月底先將差旅費暫估入賬，確認(rèn)相關(guān)的費用和負(fù)債。2月份拿回發(fā)票報銷時再沖減相關(guān)負(fù)債和調(diào)整相關(guān)費用金額。我想知道沖減分錄怎么寫，調(diào)整分錄怎么寫
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老師您好，2022年6月28日我公司給A公司開具了4－6月份物業(yè)費發(fā)票2181元（會計分錄：借：應(yīng)收賬款A(yù)公司2181元，貸：主營業(yè)務(wù)收入2181元），2022年9月20日收到公司交來2022.年4月－9月份物業(yè)費4362元，并給他開具發(fā)票4362元（會計分錄為@借：銀行存款4362元，貸：主營業(yè)務(wù)收入4362元，本來應(yīng)該只給他開具7－9月份物業(yè)費發(fā)票2181元的，但當(dāng)時看錯了，以為4－6月份發(fā)票沒開，結(jié)果把4－6月份又給他開了一遍，開成了4362元（實際應(yīng)該只開7－9月份的發(fā)票2181元），2022年10月8日發(fā)現(xiàn)開票有誤，于是追回2022年9月20日開錯的發(fā)票4362元、進行紅沖處理、并重新開具7－9月份發(fā)票2181元，請問我紅沖的這筆賬務(wù)處理會計分錄怎么寫？
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老師：我公司 2022年銷售費用——差旅費 少計提了5000元，業(yè)務(wù)員2023年2月份才把票拿回來我才知道少計提了，那他拿來的5000元差旅費發(fā)票我該怎么做賬啊！
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老師好！請問去年的報銷的發(fā)票（油費、通行費、材料費、住宿費、餐費）等等有20多萬，才拿過來沖賬，請問這個費用如果都做到管理費用里面去，那會導(dǎo)致今年3月份的費用特別高，這樣會預(yù)警嗎？ 2022年的匯算清繳前任會計在2月份就已經(jīng)做完了的，請問老師我還可以把這個費用做到去年嗎？ 借：管理費用-差旅費 貸：其他應(yīng)收款--項目部 再 借：利潤分配-未分配利潤 貸：管理費用-差旅費
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請問老師，我收到一張普通發(fā)票是個人的稅務(wù)代開的技術(shù)咨詢費5000，這張發(fā)票是在去年收到的，當(dāng)時我看錯了以為是沖員工的差旅費借款的，當(dāng)時分錄是 借:管理費用-咨詢費 貸:其他應(yīng)收款-某某人（沖借款） 這個月銀行付了這筆咨詢費5000元，也申報了個稅800元從銀行扣款的，這時發(fā)現(xiàn)去年做錯了，那我應(yīng)該要怎么更正回來，怎么做出完整的分錄啊
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老師，請教總分機構(gòu)增值稅匯總納稅備案申報繳納方去怎么選？總，分公司都是一般納稅人，在同一縣區(qū)，入睡選擇都在總機構(gòu)繳納，申報繳納方式怎么選？有5種選擇方式，第1種總分機構(gòu)按固定比例分配稅額，再與分支機構(gòu)按銷售收入比例分配未分配的納稅額，第2種不就地預(yù)繳，第3種按固定預(yù)征率或定額稅率預(yù)繳，第4種分機構(gòu)按銷售收入比例分配應(yīng)納稅，第五總分機構(gòu)按固定比例分配應(yīng)納稅額
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那他今年2月份拿來的2022年的5000元發(fā)票我具體貼到哪個月哪個記賬憑證后面?。?
二月份的記賬憑證后面就可以。
老師不用再補提一下嗎？借：銷售費用——差旅費，貸：其他應(yīng)付款 嗎？
你好，跨年了，有以前年度損益調(diào)整來做，就不用當(dāng)年的費用了，它不影響2023年的利潤。
老師：這5000元發(fā)票具體貼到2月份哪個記賬憑證后面？
我上面給你寫了分錄了，就在這個憑證后面，第一個分錄后面。
哦！那老師我公司2022年賬上多計提了管理費用——職工福利費 1000元，但是少計提了管理費用——辦公費1000元 現(xiàn)在2023年了賬該怎么調(diào)??！
借應(yīng)付職工薪酬、福利費， 貸，以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款
不明白啊。職工福利費2022年多計提了1000元，現(xiàn)在2023年了確定無法取得發(fā)票了，2023年怎么做分錄啊？
借應(yīng)付職工薪酬、福利費， 貸，以前年度損益調(diào)整1000
那后面還有什么分錄嗎？
以前年度損益調(diào)整，月末沒有余額。你不是管理費用，辦公費也是少做了1000嘛，然后正好補上，他沒有余額了。所以不需要再做了。
老師：你說的意思是我什么都不用調(diào)了！什么分錄也不用做對嗎？
借應(yīng)付職工薪酬、福利費，1000 貸，以前年度損益調(diào)整1000 借以前年度損益調(diào)整，1000貸其他應(yīng)付款1000
完整的去看一下的，如果不需要做的話，我給你回復(fù)這個分錄干什么
好的老師我明白了！那如果我僅僅是2022年多計提了管理費用——職工福利費 1000元，那么現(xiàn)在2023年了能不能告訴我從頭到尾包括到企業(yè)所稅匯算清繳時所有調(diào)整的記賬憑證到底怎么寫？
借應(yīng)付職工薪酬、福利費，1000 貸，以前年度損益調(diào)整1000 借以前年度損益調(diào)整，1000 貸利潤分配未分配利潤1000
那企業(yè)所得稅匯算清繳時是不是還要調(diào)增，那調(diào)增時做的會計分錄是什么呢？
你好，做了上面的分錄，然后匯算清繳納稅調(diào)增就可以了，如果調(diào)增之后需要補稅的，再做計提所得稅的，交納所得稅的就可以了 調(diào)增之后也沒有利潤的，不需要做其他的了