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Q

收到跨年的費用發(fā)票分錄怎么寫？以前沒有計提過，企業(yè)所得稅匯繳的時候是不是也要因為這個分錄處理一下？

2023-02-11 21:47
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2023-02-11 21:51

學(xué)員朋友您好，借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅

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快賬用戶6447 追問 2023-02-11 22:13

應(yīng)交所得稅這個要一起做？

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快賬用戶6447 追問 2023-02-11 22:13

還是匯繳的時候做？還是匯繳結(jié)束的時候做

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齊紅老師 解答 2023-02-11 22:15

您好，還是匯繳的時候做，做完再交稅

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快賬用戶6447 追問 2023-02-11 22:28

不懂什么意思小白，因為這筆費用，匯繳的時候會產(chǎn)生退稅？然后再做這筆分離

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快賬用戶6447 追問 2023-02-11 22:30

還是你寫的是匯繳的時候發(fā)生企業(yè)所得稅的分錄還是因為這筆費用發(fā)生這個企業(yè)所得稅的費用？

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齊紅老師 解答 2023-02-11 23:03

發(fā)生這個企業(yè)所得稅的費，借；銀行存款 貸應(yīng)交稅費—所得稅借；應(yīng)交稅費—所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配—未分配利潤

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快賬用戶6447 追問 2023-02-11 23:10

收到跨年的費用發(fā)票分錄怎么寫？以前沒有計提借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目就行，別的什么都不用寫？

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快賬用戶6447 追問 2023-02-11 23:10

還需要去調(diào)整去年對應(yīng)的報表？

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齊紅老師 解答 2023-02-11 23:12

借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅 借：未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-XXX費用

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學(xué)員朋友您好，借：以前年度損益調(diào)整- X 科目，貸：相關(guān)科目，借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅
2023-02-11
你好，這個具體的是什么費用的 匯算期交之前收到上一年的費用的發(fā)票可以抵扣所得稅的 去年做了嗎？
2023-01-10
您好！匯算清繳前收到發(fā)票，開票日期如果是去年的，那直接調(diào)整去年的賬務(wù)，如果不是去年的，那就在去年補計提一下，這樣都不會調(diào)增，未分配利潤對不上沒事，匯算清繳后會申報年報的
2023-02-11
您好，是這樣的，借 原材料? 應(yīng)交稅費貸應(yīng)對賬款，沒有票調(diào)整
2023-02-11
第一借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
2024-01-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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