老師，你好，請問一下，我們是檔案整理服務(wù)類的公司，提供信息技術(shù)服務(wù)的，在開發(fā)票的時(shí)候可以開具1個點(diǎn)的發(fā)票嗎？ 昨天我開了一張2萬多的普票，開的一個點(diǎn)，今天錢到賬了，是不是應(yīng)該做分錄，借主營業(yè)務(wù)收入，貸主營業(yè)務(wù)成本，，借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入？月底需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么操作呢？

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬

老師您好：有個業(yè)務(wù)分錄是這樣借：應(yīng)付帳款，貸：貨幣資金，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付帳款，因供應(yīng)商本來要提供9個點(diǎn)的發(fā)票，后只提供了3個點(diǎn)的發(fā)票，扣了一個6個點(diǎn)的差額1萬元，這個1萬元怎么做？

供應(yīng)商給我們開13點(diǎn)的票，實(shí)際收取5個點(diǎn)，這種要怎么做會計(jì)分錄？ 比如，購買1000元的餅干，價(jià)稅合計(jì)的票面金額是1130元，賬款已付，貨未發(fā) 借：預(yù)付賬款 1000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）130 貸：銀行存款 1130 當(dāng)供應(yīng)商發(fā)貨了 借 庫存商品1076.19 貸 預(yù)付賬款 1000 76.19 如果按票面金額是需要這樣做，但是實(shí)際上，供應(yīng)商只收了5個點(diǎn)，也就是說，他會發(fā)1076.19元的餅干過來，那我們的會計(jì)分錄到底要怎么做呢

1.建筑行業(yè)分包項(xiàng)目時(shí)： 借：主營業(yè)務(wù)成本 1000 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-分包項(xiàng)目 1000 2.同時(shí)需要暫扣班組3%質(zhì)保金于項(xiàng)目完工后兩年支付： 計(jì)提班組質(zhì)保金： 借：主營業(yè)務(wù)成本 30 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商-分包項(xiàng)目質(zhì)保金 30 請問老師這個第一個分錄金額是否有問題，計(jì)提的30元質(zhì)保金是從分包項(xiàng)目的總金額1000元里計(jì)提的，錄入金蝶賬時(shí)應(yīng)該填寫為： 借：主營業(yè)務(wù)成本 970 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-分包項(xiàng)目 970 這樣寫才對是嗎？