老師：請(qǐng)問(wèn)一下，現(xiàn)在已做錯(cuò)分錄，1、計(jì)提時(shí)多計(jì)提成了庫(kù)存商品80、應(yīng)付賬款80； 2、付款時(shí)應(yīng)付賬款未做營(yíng)業(yè)外支出--稅費(fèi)80轉(zhuǎn)出； 3、在保持庫(kù)存商品1000元不變的情況下，如何調(diào)分錄？（目前庫(kù)存商品少80、銀行存款又多付80、應(yīng)付賬款多計(jì)80）" 現(xiàn)做的分錄：（1）計(jì)提：借庫(kù)存商品10800，貸：應(yīng)付賬款1080（含稅費(fèi)80，是給供應(yīng)商開票的稅點(diǎn)，不計(jì)增值稅里面） （2）付款：借應(yīng)付賬款1080、貸銀行存款1080 （3）銷售：銀行存款2000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸庫(kù)存商品1000 （4）多付稅費(fèi) 借營(yíng)業(yè)外支出--稅費(fèi)80、貸銀行存款80

1.開具發(fā)票時(shí)：借應(yīng)收賬款/銀行存款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)。 2.項(xiàng)目工資計(jì)提工資時(shí)：借工程施工-人工費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 3.收到材料發(fā)票時(shí)：借工程施工-材料費(fèi)，貸銀行存款/應(yīng)付賬款。 4.確認(rèn)某項(xiàng)目成本毛利時(shí)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（‘’工程施工-人工費(fèi)+工程施工-材料費(fèi)+工程施工-其他費(fèi)用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的金額）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算金額） 5.工程施工（所有二級(jí)科目金額）和工程結(jié)算金額沖抵，具體依照那個(gè)科目金額？是兩個(gè)金額分別是一致的？←工程完工時(shí)相當(dāng)于不做了就互沖？

21．【多選題】下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目核算的有（)。(2021年·2分）A.預(yù)先收取的出借包裝物押金B(yǎng).應(yīng)付的租入包裝物租金C.應(yīng)付的材料采購(gòu)運(yùn)費(fèi)D.應(yīng)付的短期借款利息22．【單選題】下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目核算的是（)。(2020年·2分）A.應(yīng)付存入保證金B(yǎng).應(yīng)付供貨單位貨款C.應(yīng)付職工防暑降溫費(fèi)D.應(yīng)付股東現(xiàn)金股利23．【單選題】某企業(yè)2019年1月1日以短期租賃方式租入管理用辦公設(shè)備一批，月租金為2000元，每季度末一次性支付本季度租金。不考慮其他因素，該企業(yè)1月31日計(jì)提租入設(shè)備租金時(shí)相關(guān)會(huì)計(jì)科目處理正確的是（)。（2019年改編·1.5分）A．貸記“應(yīng)付賬款”科目2000元B．貸記“預(yù)收賬款”科目2000元C．貸記“預(yù)付賬款”科目2000元D．貸記“其他應(yīng)付款”科目2000元24．【多選題】下列各項(xiàng)中，企業(yè)應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目核算的有（)。（2019年·2分）A.購(gòu)進(jìn)商品時(shí)發(fā)生的供貨方代墊運(yùn)費(fèi)B.應(yīng)付的合同違約金C.代墊職工家屬醫(yī)藥費(fèi)D.存入保證金

一、建筑行業(yè)當(dāng)月進(jìn)銷項(xiàng) 1.銷項(xiàng)收入 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2.分包進(jìn)項(xiàng) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-分包款 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-分包項(xiàng)目 二、收到項(xiàng)目款時(shí) 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 三、支付分包款時(shí) 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-分包項(xiàng)目 貸：銀行存款 請(qǐng)問(wèn)老師，以上分錄是否正確，那么這幾筆分錄中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在二、三、業(yè)務(wù)發(fā)生后去哪里了呢？

1.建筑行業(yè)分包項(xiàng)目時(shí)： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-分包項(xiàng)目 1000 2.同時(shí)需要暫扣班組3%質(zhì)保金于項(xiàng)目完工后兩年支付： 計(jì)提班組質(zhì)保金： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 30 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商-分包項(xiàng)目質(zhì)保金 30 請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)第一個(gè)分錄金額是否有問(wèn)題，計(jì)提的30元質(zhì)保金是從分包項(xiàng)目的總金額1000元里計(jì)提的，錄入金蝶賬時(shí)應(yīng)該填寫為： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 970 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商-分包項(xiàng)目 970 這樣寫才對(duì)是嗎？