做賬的時候按平時毛利率暫估的成本，發(fā)票沒來，就調(diào)整繳納企業(yè)所得稅，這樣違法嗎？還是直接不暫估，直接繳納企業(yè)所得稅，是真實的業(yè)務(wù)，供應(yīng)商不開材料發(fā)票來，我是新來的，我也不知道多少成本

老師，請問一下去年的成本發(fā)票被查到不能用。然后今年調(diào)整了，補繳了企業(yè)所得稅，滯納金，現(xiàn)在我要怎么做分錄調(diào)整呀

以前暫估的成本沒有來發(fā)票，就直接納稅調(diào)增了，繳納企業(yè)所得稅，一年后發(fā)票來了，我怎么寫分錄？我是不是要去調(diào)整企業(yè)所得稅表？我還可以只寫分錄，不去調(diào)整企業(yè)所得稅退稅，這個稅不想去退，太煩人

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細表上的當年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額。現(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準則

老師您好，請問去年企業(yè)所得稅匯繳清算中，研發(fā)費用加計扣除有填寫50萬元，已100%扣除，但企業(yè)利潤是20萬，之前有預(yù)繳企業(yè)所得稅，所以為了不麻煩，所以在調(diào)增其他上填寫了是100萬元，使營業(yè)利潤有金額，不用退稅。如果后期稅務(wù)有調(diào)查，加計扣除不能填寫50萬，只可以填寫20萬，那我需要調(diào)整企業(yè)所得稅報表，是修改加計扣除項，那調(diào)增的那一塊我可以相繼調(diào)整嗎？還是只能調(diào)整加計扣除這一欄