一員工去年7月末離職，但是8月養(yǎng)老扣了一直未退回，當時因為8月扣費是計提入賬了的： 支付時：借：應付職工薪酬--社保 其他應收款 貸：銀行存款 計提社保分錄：借：管理費用 貸：應付職工薪酬--社保 直到2023.01月養(yǎng)老退回公司部分和個人部分回來，請問這個怎么賬務處理啊，已經(jīng)跨年了。
您好，就是說，這個其他應收款平不了是吧
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社保一般是當月扣除當月的，那么扣款時做的分錄：借：管理費用-工資 3681.2（公司部分） 應付職工薪酬-社保 3681.2 借：應付職工薪酬-社保3681.2（公司部分） 其他應付款-個人社保 2558.4 貸：銀行存款 6239.6 當月計提工資時： 借：管理費用-工資 30000 貸：應付職工薪酬-工資30000 代扣的個人社保部分沖回： 借：應付職工薪酬-工資2558.4 貸：其他應付款-個人社保2558.4 這個過程是否正確
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老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應付職工薪酬20，實際付工資借應付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應付賬款-局社會保險事業(yè)，因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款
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老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應付職工薪酬20，實際付工資借應付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費是借應付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款
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老師 請問我們有一筆退回來的社會保險費 這個已經(jīng)是12月的費用了 就是單位部分的我們交多了 已經(jīng)入了費用分錄就是計提借：管理費用-社會保險費 貸：應付職工薪酬 付出去就借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 然后1月份社保把錢退回來了 已經(jīng)跨年 請問怎么做會計分錄呢
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6月份在發(fā)放工資時支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫(yī)保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？
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都不平啊，單位部分也多了。因為是7.26離職的，20號社保辦理就截止了，所以8月就扣了養(yǎng)老合計800（假設單位部分600，個人部分200）。都已經(jīng)入賬也計提單位部分了，但是這個800現(xiàn)在23年1月份才到銀行賬戶退回來。怎么處理挖
您好，費用類的不管，等1月份收到退款的話，就是 借 銀行存款? 貸 管理費用
個人部分還掛在其他應收款的呢
這部分不是不再支付了嗎？
老師他的養(yǎng)老本來應該交到7月就停了，但是20號社保就不辦理了，26號他才離職，8月賬單是根據(jù)7月末數(shù)據(jù)產(chǎn)生的，當時辦不了這個人離職，所以8月多扣了他的費用，現(xiàn)在1月才把8月多扣的養(yǎng)老退回銀行賬戶
那你們退回到銀行賬戶，還給這個人嗎
不給這個人啊，公司多幫他交了8月的，現(xiàn)在退回來了公司部分和個人部分，只應該給她社保買到7月。但是因為扣費8月是扣了的，所以入賬了，現(xiàn)在社保新系統(tǒng)變成退回銀行賬戶了，請問怎么入賬
這樣啊，那你就是? 借 銀行存款? 貸 其他應收款? 管理費用就行
實際上就是8月計提多了，跨年了不調(diào)整嗎
如果按照這個分錄，那管理費用——單位社保和應付職工薪酬——單位社保金額就不一致，沒問題嗎
不需要，直接坐在本年就行
按照這個分錄后，管理費用--單位社保和應付職工薪酬--單位社保的金額就不一致，沒問題嗎
嗯這個是可以的，因為可以解釋