老師，2022年11h月和12月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒(méi)進(jìn)來(lái)，如果做了暫估，在2023年收到發(fā)票再?zèng)_回再做正確分錄，那這些成本不就屬于2023年的嗎？這樣財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)的是2023年利潤(rùn)減少，2022年成本缺少利潤(rùn)就大了，是這樣理解嗎
你好，屬于2022年的。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，他還是屬于2022年。
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老師，2022年11h月和12月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票還沒(méi)進(jìn)來(lái)，如果做了暫估，在2023年收到發(fā)票再?zèng)_回再做正確分錄，那這些成本不就屬于2023年的嗎？這樣財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)的是2023年利潤(rùn)減少，2022年成本缺少利潤(rùn)就大了，是這樣理解嗎
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老師，2022年12月開(kāi)的發(fā)票貨沒(méi)有發(fā)完，所以2022年的12月份沒(méi)有確認(rèn)收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經(jīng)在2022年12月申報(bào)了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，做了這個(gè)分錄確認(rèn)了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)不對(duì)，然后我把1月確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，2、借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存商品，借：利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？
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請(qǐng)教老師，如果去年的票成本票對(duì)方?jīng)]給開(kāi)，先暫估，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。進(jìn)行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開(kāi)過(guò)來(lái)了，再?zèng)_回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對(duì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再?zèng)_回，對(duì)吧？如果大于暫估的金額，沖回庫(kù)存商品，同時(shí)沖減成本，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫(xiě)的分錄對(duì)嗎？
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我的2023年年末未分配利潤(rùn)是100萬(wàn)，其中包含2023年我預(yù)提了費(fèi)用12萬(wàn)，在2024年一月份收到了2023年費(fèi)用發(fā)票8萬(wàn)，我做的分錄是在01月先把預(yù)提的費(fèi)用分錄沖銷借其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用12萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)12萬(wàn)，收到的費(fèi)用發(fā)票分錄是，借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：庫(kù)存現(xiàn)金。目前看報(bào)表2023年年末的報(bào)表體現(xiàn)未分配還是100萬(wàn)，2024年02月份報(bào)表，假如一月二月合計(jì)的本年利潤(rùn)是20萬(wàn)。2月末的資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表未分配利潤(rùn)應(yīng)該是100+20+12-8=124萬(wàn)，那么五月底之前的匯算清繳提報(bào)報(bào)表是選擇區(qū)間2023.01.01至2023.12.31還是哪個(gè)區(qū)間呢，如果按照2023年的區(qū)間選擇的話，那未分配利潤(rùn)就不準(zhǔn)確了呢。老師看看我上面表達(dá)的有沒(méi)有問(wèn)題？詳細(xì)給指點(diǎn)一下？感激！
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請(qǐng)問(wèn)下去年暫估成本，借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付賬款～暫估 22萬(wàn) 今年收到成本發(fā)票14萬(wàn)，怎么做寫(xiě)沖減分錄呀？ 實(shí)際成本是14萬(wàn)是嗎？如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)22萬(wàn)， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)14萬(wàn)，貸應(yīng)付賬款。 老師，按這樣去年暫估22萬(wàn)應(yīng)付賬款沖減完了，開(kāi)回來(lái)成本發(fā)票14萬(wàn)，還缺8萬(wàn)的成本發(fā)票沒(méi)有沖減完，怎么體現(xiàn)出來(lái)呢？
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提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，適用多少稅率
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這個(gè)?？即鸢革@示說(shuō)法恰當(dāng)，我覺(jué)得不對(duì)，不是還得考慮系統(tǒng)升級(jí)前控制對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的重大影響嗎？
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老師好，審計(jì)。非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷應(yīng)當(dāng)書(shū)面與治理層溝通嗎？非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷應(yīng)當(dāng)書(shū)面與董事會(huì)溝通嗎？
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中級(jí)合并報(bào)表分錄太多，老是記混，有沒(méi)有更簡(jiǎn)便的記憶方法……
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學(xué)校食堂獨(dú)立核算和不獨(dú)立核算的區(qū)別是啥
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老師幫計(jì)算一下這道題
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老師我們這個(gè)月收入153218.92毛利率是15%老師我們結(jié)轉(zhuǎn)多少成本呢
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銷售量增加了，現(xiàn)金折扣成本怎么不用增加后的銷售金額
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取得長(zhǎng)期借款負(fù)債增加了丫
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老師資產(chǎn)負(fù)債表庫(kù)存商品300多萬(wàn)其他應(yīng)付款200多萬(wàn)，我應(yīng)該怎么辦呢？之前會(huì)計(jì)只報(bào)稅不做賬，沒(méi)有憑證
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以紅沖的時(shí)候用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，然后再做發(fā)票的還是以前年度損益調(diào)整。
老師，您能幫我一整套分錄寫(xiě)一下嗎
當(dāng)時(shí)暫估的分錄怎么做的完整的？
當(dāng)時(shí)運(yùn)費(fèi)票是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 _暫估 貸：應(yīng)付賬款
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整，貸銀行
然后再做正確的分錄：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付嗎？ 我怎么感覺(jué)有點(diǎn)不對(duì)勁
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行
已經(jīng)是完整的，不需要再做其他的了，你做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的話，不就抵扣了今年的所得稅。
我又繞回原來(lái)的思路了 明白了 謝謝老師
不要客氣，工作愉快。
不對(duì)啊老師，我們不是得沖，23年票到了還有進(jìn)項(xiàng)稅額怎么弄
暫估的時(shí)候沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅額這一步那和應(yīng)付款好像對(duì)不上
借應(yīng)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整， 進(jìn)項(xiàng) 貸銀行 給你補(bǔ)上了嗎？11:05的時(shí)候。
我馬虎了老師沒(méi)看見(jiàn)，實(shí)在抱歉
那我2022年的應(yīng)付金額要包含進(jìn)項(xiàng)嗎
不用客氣工作愉快