老師，2022年11h月和12月的進項發(fā)票還沒進來，如果做了暫估，在2023年收到發(fā)票再沖回再做正確分錄，那這些成本不就屬于2023年的嗎？這樣財務報表體現(xiàn)的是2023年利潤減少，2022年成本缺少利潤就大了，是這樣理解嗎
你好，屬于2022年的。根據權責發(fā)生制，他還是屬于2022年。
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老師，2022年11h月和12月的進項發(fā)票還沒進來，如果做了暫估，在2023年收到發(fā)票再沖回再做正確分錄，那這些成本不就屬于2023年的嗎？這樣財務報表體現(xiàn)的是2023年利潤減少，2022年成本缺少利潤就大了，是這樣理解嗎
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老師，2022年12月開的發(fā)票貨沒有發(fā)完，所以2022年的12月份沒有確認收入，我放在了遞延收益里，但是增值稅收入已經在2022年12月申報了，然后我在2023年做了，借：遞延收益，貸：主營業(yè)務收入，做了這個分錄確認了那部分收入，現(xiàn)在做年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)不對，然后我把1月確認收入和結轉成本的分錄在3月紅沖掉了，做了這樣的分錄，借：遞延收益，貸：以前年度損益調整，借：以前年度損益調整，貸：利潤分配，未分配利潤，2、借：以前年度損益調整，貸：庫存商品，借：利潤分配，未分配利潤，貸：以前年度損益調整……這樣做完以后，附加稅還要考慮嗎？還有就是2022年度總體是虧損狀態(tài)，這還需要做什么分錄嗎？
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請教老師，如果去年的票成本票對方沒給開，先暫估，同時結轉成本。進行匯算清繳，到今年匯算清繳前票開過來了，再沖回暫估的商品，如果正好等于暫估的金額，就不用對已經結轉的成本再沖回，對吧？如果大于暫估的金額，沖回庫存商品，同時沖減成本，借：利潤分配—未分配利潤 負數 貸：庫存商品 負數 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應交稅費—應交所得稅 如果小于暫估的金額，分錄相反。老師，我這些想的和寫的分錄對嗎？
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我的2023年年末未分配利潤是100萬，其中包含2023年我預提了費用12萬，在2024年一月份收到了2023年費用發(fā)票8萬，我做的分錄是在01月先把預提的費用分錄沖銷借其他應付款-預提費用12萬，貸：利潤分配-未分配利潤12萬，收到的費用發(fā)票分錄是，借利潤分配-未分配利潤，應交稅費-待抵扣進項稅額，貸：庫存現(xiàn)金。目前看報表2023年年末的報表體現(xiàn)未分配還是100萬，2024年02月份報表，假如一月二月合計的本年利潤是20萬。2月末的資產負債表報表未分配利潤應該是100+20+12-8=124萬，那么五月底之前的匯算清繳提報報表是選擇區(qū)間2023.01.01至2023.12.31還是哪個區(qū)間呢，如果按照2023年的區(qū)間選擇的話，那未分配利潤就不準確了呢。老師看看我上面表達的有沒有問題？詳細給指點一下？感激！
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請問下去年暫估成本，借:主營業(yè)務成本 貸:應付賬款～暫估 22萬 今年收到成本發(fā)票14萬，怎么做寫沖減分錄呀？ 實際成本是14萬是嗎？如果是小企業(yè)會計準則，借應付賬款貸利潤分配未分配利潤22萬， 借利潤分配未分配利潤14萬，貸應付賬款。 老師，按這樣去年暫估22萬應付賬款沖減完了，開回來成本發(fā)票14萬，還缺8萬的成本發(fā)票沒有沖減完，怎么體現(xiàn)出來呢？
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以紅沖的時候用以前年度損益調整來做，然后再做發(fā)票的還是以前年度損益調整。
老師，您能幫我一整套分錄寫一下嗎
當時暫估的分錄怎么做的完整的？
當時運費票是：借：主營業(yè)務成本 _暫估 貸：應付賬款
借應付賬款，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整，貸銀行
然后再做正確的分錄：借主營業(yè)務成本 應交稅費進項 貸：應付嗎？ 我怎么感覺有點不對勁
借應付賬款，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整， 進項 貸銀行
已經是完整的，不需要再做其他的了，你做主營業(yè)務成本的話，不就抵扣了今年的所得稅。
我又繞回原來的思路了 明白了 謝謝老師
不要客氣，工作愉快。
不對啊老師，我們不是得沖，23年票到了還有進項稅額怎么弄
暫估的時候沒有做進項稅額這一步那和應付款好像對不上
借應付賬款，貸以前年度損益調整， 借以前年度損益調整， 進項 貸銀行 給你補上了嗎？11:05的時候。
我馬虎了老師沒看見，實在抱歉
那我2022年的應付金額要包含進項嗎
不用客氣工作愉快