老師， 1.如果正好等于暫估的金額，就不用對(duì)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本再?zèng)_回，只需把庫(kù)存商品沖回再重新根據(jù)發(fā)票入賬，分錄借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款—**公司對(duì)吧？ 2.我好像寫(xiě)錯(cuò)了吧？應(yīng)該是小于暫估時(shí)，沖減庫(kù)存商品沖減成本，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，大于暫估時(shí)分錄相反。我說(shuō)的對(duì)嗎？ 3.這種情況票23年才開(kāi)出的，是不是22年匯算清繳得按原來(lái)暫估的商品成本報(bào)，必須到23年才能沖分錄調(diào)整賬，然后如果需要退稅或補(bǔ)交稅款匯算清繳申報(bào)表也必須得更正才行？

第一個(gè)對(duì)的 第二個(gè)可以的 第三個(gè) 會(huì)算清剿之前發(fā)票到了按發(fā)票抵扣所得稅 如果沒(méi)有到的話需要納稅調(diào)增

1.老師說(shuō)的匯算清繳之前發(fā)票到了按發(fā)票抵扣所得稅 如果沒(méi)有到的話需要納稅調(diào)增。那我們是23年五月份之前到的有部分發(fā)票是22年10-12月份的，有部分是23年才給開(kāi)的，那我們這個(gè)22年和23年的發(fā)票是不是都算是匯算清繳之前到的？

2.那我們是23年五月份之前到的有部分發(fā)票是22年10-12月份的，是不是這后到的22年的票可以直接再計(jì)入22年算成本？有部分是23年才給開(kāi)的到票的，是不是22年12月份賬需要根據(jù)這部分金額暫估結(jié)轉(zhuǎn)成本可以進(jìn)行匯算清繳，匯算清繳結(jié)束做今年的賬再把原暫估沖回，重新入賬，沖回或補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)成本？

第一個(gè)你時(shí)間我在今天做匯算清繳 只要今天之前發(fā)票到了就是發(fā)票到了

第二個(gè)可以的 可以

1.暫估費(fèi)用票也是同樣的處理方法是吧？只不過(guò)沒(méi)有庫(kù)存商品 2.就是上年暫估今年沖回，都要用到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)這個(gè)科目是吧？ 3.如果沒(méi)有暫估什么的，只是匯算清繳補(bǔ)交上年所得稅，分錄借：以前年度損益調(diào)整? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? 對(duì)嗎？

第一個(gè)是的一樣的，第二個(gè)對(duì)的跨年的，用以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)。 對(duì)的，是的第三個(gè)。

22年發(fā)票日期是只能是22年后期比如22年10-12月發(fā)票嗎？22年1-9月份發(fā)票也可以在23年匯算清繳前到票而且算22年成本費(fèi)用票呢？

你在2023年四月份取得了2022年一月份的業(yè)務(wù)，也可以做到2022年成本費(fèi)用

你在四月份做匯算清繳，只要匯算清繳之前取得了發(fā)票，屬于去年的業(yè)務(wù)都可以。

哦，明白。謝謝老師。老師，那22年的費(fèi)用發(fā)票可以在23年報(bào)銷(xiāo)嗎？23年報(bào)銷(xiāo)22年發(fā)票日期是只能是22年后期比如22年10-12月發(fā)票嗎？22年1-9月份發(fā)票也可以在23年報(bào)銷(xiāo)嗎？是不是22年10月之前的費(fèi)用票拿到23年1-3月份報(bào)銷(xiāo)不合理呢？