老師您好，去年計(jì)提的工資金額錯(cuò)了。借 管理費(fèi)用 貸 應(yīng)付職工薪酬，今年做調(diào)整，請(qǐng)問會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)分錄怎么做？

老師問一下，我去年預(yù)繳了一筆稅金，但是沒有計(jì)提導(dǎo)致去年年底應(yīng)交稅費(fèi)的借方有余額。今年補(bǔ)提，我需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目去調(diào)賬嗎，分錄怎么寫？

行政事業(yè)單位，去年零余額科目年底有余額，但是年底沒有做返回財(cái)政這筆分錄，導(dǎo)致余額直接結(jié)轉(zhuǎn)到了今年，然后今年年初財(cái)政往零余額賬戶返錢的時(shí)候，照常記了返錢的分錄，所以現(xiàn)在零余額科目一直多了上年結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)數(shù)。 現(xiàn)在再怎么做分錄可以把去年結(jié)轉(zhuǎn)的這個(gè)余額沖掉呢？

老師您好，2021年12月份的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)了0.61，導(dǎo)致2022年1月繳納完12月份的稅金后科目貸方余額多了0.61，請(qǐng)問我應(yīng)該怎么寫分錄調(diào)整賬款呢

老師您好，在去年4月份，做錯(cuò)了一筆賬，把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)到了資本公積，后來經(jīng)人指導(dǎo)說這樣做不行，建議我調(diào)整過來，如果我反結(jié)賬到去年那個(gè)日期調(diào)整這條分錄，會(huì)導(dǎo)致報(bào)到稅務(wù)局的報(bào)表不一致，還是我直接今年做個(gè)相反的分錄沖銷呢？哪種方法好？