老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

我是4月份剛接到賬，增值稅申報表沒有留抵的稅，但是賬上科目余額表應(yīng)交稅費有借方余額4千多，明細帳上有已交稅金借方余額和進項稅借方余額，銷項稅貸方余額，我該怎么調(diào)賬

老師，我想問下，我們12月銷項稅是100，進項稅也是100。我們分錄分別貸方銷項稅100，借方進項稅100，銷項稅額-進項稅額=0就不交稅，但是我們賬上要處理結(jié)轉(zhuǎn)不？我現(xiàn)在是不是要把應(yīng)交增值稅-進項稅額和應(yīng)交增值稅-銷項稅額余額100都結(jié)轉(zhuǎn)呢？怎么結(jié)轉(zhuǎn)科目呢？

老師，明細賬上應(yīng)交增值稅借方余額是不是應(yīng)該等于我12月份計提的增值稅？為什么進項和銷項我都對了沒有問題，但是余額不一致？

你好老師，請問我們之前會計月末增值稅直接是借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，但是銷項和進項一直都沒結(jié)轉(zhuǎn)的，現(xiàn)在賬上應(yīng)交銷項稅貸方余額524642.35，進項稅額借方509570.94，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額100065.26，但我們實際應(yīng)交的增值稅還有5139.41，請問這個我要怎么調(diào)平呢？