之前會計從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應(yīng)收款核算，導(dǎo)致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎

老師，我們是勞務(wù)公司，給一家單位開票，開票是按他們給的工資數(shù)來開的，就是他們給的工資數(shù)是700萬，我們按700萬乘以我們要收的稅和管理費3.8%，開票總金額為726.6萬，他們的工資又是總承包代發(fā)的，只要把26.6萬的稅和管理費打給我們就好，所以我這里做賬就是借:銀行存款26.6萬其他應(yīng)收款700萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入7054368.63應(yīng)交稅費增值稅211631.37，之后再把其他應(yīng)收款700萬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本。可是現(xiàn)在他們工資算錯了，工資數(shù)是720萬的，那我多出來這20萬該怎么做賬啊

因為前期會計人員把小規(guī)模納稅人增值稅金稅盤技術(shù)服務(wù)費稅款減免用主營業(yè)務(wù)收入沖抵了，導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)收入科目余額和利潤表余額不符，現(xiàn)在重新調(diào)整這個分錄做營業(yè)外收入該如何做(我已經(jīng)把原先的分錄紅沖，現(xiàn)在營業(yè)收入的余額問題沒有了，就是應(yīng)交稅費的問題調(diào)不好) 前期金稅盤年費分錄，他們做的借:減免稅，貸銀行存款，沒有通過管理費用來做，然后就導(dǎo)致后面使用這筆減免稅抵扣，他們用來沖減主營收入，沒有通過營業(yè)收入，現(xiàn)在想要通過營業(yè)收入來算，該怎么處理

莊姐，我們工會賬戶有一筆代管經(jīng)費，最初的代管金額是15242507.10，大額存單，然后每年的利息轉(zhuǎn)入其他收入，最后又結(jié)余了，現(xiàn)在要把這個代管資金上交上級公司，代管經(jīng)費這個科目和其他收入加起來不等于現(xiàn)在的16804757.75，剩余的其他收入每年和支出結(jié)余了，現(xiàn)在上交這筆分錄應(yīng)該怎么做呢？

找郭老師回復(fù)一下。老師 我們公司初建工會的時候 建設(shè)資金是由公司自己墊付的 后來工會成立起來后 總工會轉(zhuǎn)了5萬的建設(shè)基金到工會銀行賬戶，當時我做賬是做的，借銀行-工會 貸其他應(yīng)付-工會，后面如果有工會支出，我就做，借 其他應(yīng)付-工會 貸銀行-工會?，F(xiàn)在我們公司的公賬上收到了上季度的工會經(jīng)費返還3萬多，然后我們把公賬上的經(jīng)費返還又轉(zhuǎn)到了工會賬戶，可是這樣后 我的分錄就不平了呀 ，老師 我這分錄是對的嗎 如果是對的話 像后面公賬轉(zhuǎn)工會的時候 其他應(yīng)付-工會 這個科目就沒有余額了呀