年累計的利潤總額減去彌補虧損的金額)*稅率-之前季度預(yù)繳 利潤100萬以內(nèi)的稅率2.5%, 利潤100萬到300萬之間的稅率5%
老師,你好,我們以前是小規(guī)模納稅人,開票超了以后,變成一般納稅人了,我之前企業(yè)所得稅是交定額稅的,現(xiàn)在按照查賬征收,之前的帳是錯的銀行存款對不上,現(xiàn)金也對不上,咋辦?帳上怎么處理?
老師,我之前是小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在轉(zhuǎn)為了一般納稅人,然后紅沖了之前小規(guī)模開的發(fā)票,現(xiàn)在報稅的時候,銷項稅額,顯示的是當(dāng)月正常的銷項稅額,不是實際銷項稅額,怎么辦
老師,之前沒做過計提所得稅,我二季度才做計提所得稅為什么才做應(yīng)交所得稅都有余額 然后我繳納記賬還有余額 我會計借貸和金額都是對的,就是應(yīng)交所得稅余額負(fù)1分錢 導(dǎo)致我三季度查看應(yīng)交所得稅這個科目的明細(xì)賬對不上 本年累計借方比貸方多一分錢不知道怎么回事
老師,我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人,但銷售額已經(jīng)800多萬了 ,之前小規(guī)模納稅人是免稅的,不管多大金額都免?還是像之前一樣超過500萬全額征收,我們這邊應(yīng)該下個月會強制升為一般納稅人,這樣我們還能享受免稅?
老師,你好,我們之前是小規(guī)模納稅人,后面銷售額多了,變成了一般納稅人,之前計提的稅費啥的不對,尤其是所得稅,之前是定額征收的,之前的會計不知道怎么計提的,都是貸方余額的,我怎么處理呢?
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價值變動損益到投資收益的100元不用算進去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財務(wù)報表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個公司工作1年半,產(chǎn)生勞動糾紛,員工去仲裁部門申請仲裁,提出要補償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒有5天帶薪休假的條文,這個員工的申訴成立嗎?符合勞動法嗎
增值稅等于銷項減去進項。按照這個來。
老師,不知道,應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅的貸方有余額,我實際是不用交稅的,之前的會計不知道怎么處理的,我接手后余一直掛著,年底結(jié)帳怎么處理
一行紅沖就可以的,之前的分錄不變,金額是負(fù)數(shù)。
紅沖后,所得稅費用是負(fù)數(shù)呢?有沒有問題?
其他科目的應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/教育費附加,都是有余額,實際是不用交的呢
我也直接紅沖嗎?
你好,沒有問題的 全部都紅沖了就可以。
那應(yīng)交稅費-未交增值稅有負(fù)數(shù)余額是啥意思?我怎么處理呢?
你看一下是不是有留底,如果有留底的話,再借方有余額是正確的。
沒有留底稅額呢,借方余額應(yīng)該怎么處理?最近沒有交稅
你好,差額放到營業(yè)外收支,你看下其他的科目有余額嗎?
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅下面的科目我都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅額-未交增值稅了,其他的科目都是平的,
只剩下應(yīng)交稅費-未交增值稅這個科目有借方余額了,我只能確認(rèn)營業(yè)外收入或者支出了?
可以的,可以這么做的
感謝老師指導(dǎo),我這報表上都是負(fù)數(shù)了,沒有稅務(wù)風(fēng)險嗎?
你好,你得看一下你們有沒有少交了稅款,賬務(wù)處理不對,但是稅款是正常繳納的,沒有關(guān)系。
是往來科目,你可以重分類一下的。
好的,感謝老師指導(dǎo)
沒有少交稅款,我這邊該交的都交了,之前是定額交所得稅,所以計提問題比較多,后面改查賬了,就需要弄下了
只要沒有少交稅款可以的。