老師你好，我想問一下 利潤表中的應(yīng)交所得稅減去所得稅費(fèi)用得到的遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債 和 資產(chǎn)負(fù)債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債 有什么關(guān)系呢

老師，我單位18年購買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝

老師，想問下資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，有關(guān)減值。書上補(bǔ)提了分錄以后，還寫了對(duì)遞延所得稅的影響。 20年真題，這與減值有關(guān)，補(bǔ)提分錄后，沒有寫對(duì)遞延的影響。不懂為什么。請(qǐng)老師講解下

在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項(xiàng)中，可能影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有（?。?A.發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動(dòng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 【答案】ABCD 老師：為什么這些遞延所對(duì)應(yīng)的就一定都是所得稅費(fèi)用，不是有其他綜合收益、資本公積、商譽(yù)這樣的科目？

你好老師，調(diào)整凈利潤，非同控下免稅合并，無形資產(chǎn)公允少了200，確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債可以攤銷5年，合并時(shí)，調(diào)整子公司成公允口徑，借：管理費(fèi)用 40 貸：無形資產(chǎn)40 ，借：遞延所得稅負(fù)債10，貸：所得稅費(fèi)用10 ，題中給凈利潤3000，是稅后的利潤，為什么能拿來直接減管理費(fèi)用40呢？一個(gè)稅前一個(gè)稅后啊