郭老師，有進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，是的，發(fā)生額在貸方

截圖最后的科目余額。

您看，是這樣，上月進(jìn)項(xiàng)留抵38344.52，做了留抵退稅，本月退回38344.52，我將38344.52本月計(jì)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了

結(jié)果年末結(jié)平增值稅各科目，借貸方就差額是這個(gè)38344.52，不知什么原因啊，辛苦您幫看看哪里問題

那你應(yīng)該借銀行放款， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做這個(gè)， 然后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 看下是不是這個(gè) 進(jìn)項(xiàng)留底在哪個(gè)科目

截圖金額一欄就是最后的科目余額，留抵退稅按您說的做了賬務(wù)處理，進(jìn)項(xiàng)留抵沒處理

進(jìn)項(xiàng)留抵就在進(jìn)項(xiàng)稅額里

然后 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，我沒做這一步處理郭老師，這一步什么時(shí)候做？

借銀行存款， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，我只做了這步，收到留抵退稅時(shí)

辛苦您看一下，這是完整應(yīng)交稅費(fèi)科目余額

你把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別在結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

你把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)分別在結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，郭老師這步是什么意思？我不太明白啊

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出， 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，我沒做這一步處理郭老師，是因?yàn)檫@個(gè)原因嗎？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

現(xiàn)在把所有的余額都清理了，試一下。

試了，結(jié)不平，借貸方相差一個(gè)上月進(jìn)項(xiàng)留抵，留抵退稅的，本月計(jì)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的金額，您看怎么回事呢？

留底稅款是多少？你沒有計(jì)算，轉(zhuǎn)出之前，留底是正確的。

郭老師，我問您一下，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后是不是應(yīng)該再做：借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸 未交增值稅這一步？我好像做錯(cuò)了，沒做以上這一步，而是直接做的借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，我想問您，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是不是不應(yīng)該包括在轉(zhuǎn)出未交增值稅里？

郭老師，我問您一下，做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后是不是應(yīng)該再做：借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸 未交增值稅這一步？ 對

而是直接做的借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅， 這個(gè)是轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅 我想問您，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出， 是不是不應(yīng)該包括在轉(zhuǎn)出未交增值稅里？ 包含在里面

郭老師，我上月進(jìn)項(xiàng)留抵，然后留抵退稅了，本月收到留抵退稅時(shí)我做了將這部分退稅金額計(jì)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，您看沒問題吧？然后本月需要繳納增值稅，我也做了轉(zhuǎn)出需要繳納增值稅的處理，但就是年末結(jié)平增值稅各科目時(shí)，借貸方相差這個(gè)留抵退稅的金額，咋辦呢？哪里的問題呢？辛苦您幫看看吧，謝謝

第一個(gè)是正確的，沒有問題， 第二個(gè)你看一下你結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅，你是怎么算出來的？

結(jié)轉(zhuǎn)的增值稅做的：借轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交增值稅，金額是：銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，沒做第一個(gè)直接借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅，您看這個(gè)留抵退稅了，將留抵退稅金額計(jì)入了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，還需要做哪步處理？是不是就是這個(gè)留抵退稅弄的，我結(jié)平增值稅余額時(shí)就借貸方相差這個(gè)留抵退稅金額

結(jié)轉(zhuǎn)的不對，不應(yīng)該加進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出從你的流底里面，你是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，按照這個(gè)來交稅，你看一下你的稅務(wù)局里面。

進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出你沒有交稅

您看這樣對嗎？我做：借 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸 未交增值稅，然后 借：轉(zhuǎn)出未交增值稅<不含進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出>，貸未交增值稅，這樣對嗎？也就是留抵退稅這種情況，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不包含在轉(zhuǎn)出未交增值稅里，轉(zhuǎn)出未交增值稅就是銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)？對嗎老師？還是怎樣呢？