老師您好！請問科目余額表中怎么看應(yīng)交稅費中增值稅本年期初數(shù)，本期應(yīng)交稅，本期已交數(shù)，期末數(shù)的呀？比如 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\銷項稅額\已開票 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\銷項稅額\未開票 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\已交稅金 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\銷項稅額抵減 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\減免稅款 應(yīng)交稅費\應(yīng)交增值稅\轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費\未交增值稅\一般計稅 預(yù)交增值稅，待抵扣進(jìn)項稅的期初期末及借貸方發(fā)生額，怎么算增值稅呢

老師，這個是全盤賬實操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項-進(jìn)項）+（銷項發(fā)生額+進(jìn)項轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

我平時有異地預(yù)繳稅金“應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅”，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，都會月末結(jié)轉(zhuǎn)到“未交增值稅”科目，現(xiàn)在有點混亂，比如預(yù)繳增值稅累計借方10000元，結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項“轉(zhuǎn)出未交增值稅”累計借方1000元貸方900元，那么“未交增值稅”賬戶借方余額10100元，表留抵是吧？ 都結(jié)轉(zhuǎn)到這個科目的話，那我怎么知道什么時候我該填附表四抵扣預(yù)繳稅金呢？

老師您好！我公司一般納稅人，2020年年末 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借方余額123,767.80 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借方余額 162,327.38 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸方余額 164,621.71 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方余額 126,062.13 應(yīng)交稅費-未交增值稅 0 (結(jié)平之前余額113,558.93) 這是2020年底為止某一個會計做的賬，2021年拿到我公司。 問題1: 我們是代理記賬公司，上一年末未結(jié)平的21年 年初能結(jié)平嗎？ 問題2:應(yīng)交增值稅借方余額代表有留底稅額，年底轉(zhuǎn)出未交增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的話是不是不應(yīng)該有余額呀？上面余額對嗎？哪個科目的余額應(yīng)該得相等？謝謝您的回答

老師好，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，期中建賬時非損益類有期初余額，本年累計借貸方。但給我的最近一期的科目余額表有期初余額借貸方，本期發(fā)生額借貸方，本年累計發(fā)生額借貸方，期末余額借貸方，幾年的賬了重新建賬的錄入問題。另外科目余額表中轉(zhuǎn)出未交增值稅有兩個不同的金額，一個做二級一級做三級明細(xì)，我該怎么合并？最后應(yīng)交稅費這個一級科目的期末余額是否是應(yīng)交稅費二級三級科目期末余額的貸方減去其借方的金額？