請(qǐng)問(wèn)老師，商管公司經(jīng)營(yíng)房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費(fèi)業(yè)務(wù)。當(dāng)月費(fèi)用一般是次月開(kāi)票收款，那12月的費(fèi)用發(fā)票跨年到明年1月開(kāi)票收款。會(huì)計(jì)做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺(tái)有這樣的小知識(shí)點(diǎn)也這樣說(shuō)了，但這樣會(huì)不會(huì)違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅，所得稅也計(jì)提在當(dāng)年。之前那樣有無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，麻煩老師了

我公司11月開(kāi)出100萬(wàn)發(fā)票，開(kāi)票只是為了收款，產(chǎn)品沒(méi)出貨的，我11月確定收入，可以不結(jié)成本，留在產(chǎn)品，那11月利潤(rùn)好高，12月完工發(fā)出產(chǎn)品，但12月沒(méi)銷售，結(jié)成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報(bào)表就會(huì)很難看，還是在11月反映銷售時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本好呢？又由于我11月的抵扣發(fā)票有部分是12月才開(kāi)出發(fā)票，我11月應(yīng)交4萬(wàn)增值稅，由于有部份材材發(fā)票12月開(kāi)出，所以我11月實(shí)交7萬(wàn)增值稅，交多稅了。12月拿到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票再認(rèn)證3萬(wàn)稅額，那就變留抵稅額3萬(wàn)了，留底稅額影響增值稅負(fù)嗎？問(wèn)題有點(diǎn)多，請(qǐng)老師耐心解答

老師 您好！2021年12月份增值稅進(jìn)項(xiàng)忘記一筆74.23元，這筆錢記在了管理費(fèi)用里面（當(dāng)時(shí)把專用發(fā)票當(dāng)成普通發(fā)票登記了，忘把稅額分出來(lái)了），我在2022年2月份的賬里面可以補(bǔ)上嗎？分錄應(yīng)該怎樣做呢？

2021年10月成立的企業(yè)，21年11月開(kāi)的購(gòu)買辦公桌子和椅子的發(fā)票和一些餐費(fèi)發(fā)票和誤樂(lè)招待費(fèi)發(fā)票在2021年未入帳，直至2022年現(xiàn)在還沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入，請(qǐng)問(wèn)要怎么做帳務(wù)處理，在今年1月再補(bǔ)入帳可以嗎？若采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的，以上這生費(fèi)用怎么做分錄？2022年1月開(kāi)始繳納法人和清潔阿姨的社保費(fèi)，會(huì)計(jì)分錄怎么寫。另外2021年度匯算清繳要申報(bào)嗎？由于利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)責(zé)表都是零

2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開(kāi)過(guò)發(fā)票（其中的2427元12月份才開(kāi)了發(fā)票），所以在11月時(shí)，正確的賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒(méi)開(kāi)發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時(shí)錯(cuò)將（借：應(yīng)付賬款）寫成了（借：應(yīng)收賬款），導(dǎo)致應(yīng)收增加應(yīng)付卻沒(méi)有減少，在2022年1月進(jìn)行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時(shí)，收到了2427元的發(fā)票，當(dāng)時(shí)并不知道2427已經(jīng)在11月支付過(guò)了，所以寫了： 借：庫(kù)存商品2147.79 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)279.21 貸：應(yīng)付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫(kù)存商品： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2146.79 貸：庫(kù)存商品2146.79 老師，請(qǐng)問(wèn)，2021年12月的這筆關(guān)于做錯(cuò)的庫(kù)存商品的分錄，在2022年1月如何進(jìn)行更改？正確的分錄是什么？