老師，20年3月，我們老板從公戶轉(zhuǎn)了一筆費，也不確定能不能回票。我當(dāng)時就直接進(jìn)管理費用（借管理費用，貸銀行存款）了，想著年度匯算清繳再調(diào)增，后面4月份這筆業(yè)務(wù)回了一張專票。忘記了3月份的事，又做了費用（借管理費用、應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅貸：現(xiàn)金）?，F(xiàn)在12月才發(fā)現(xiàn)，那之前做的這兩筆分錄怎么辦？

老師，請問一下，我們公司是一般納稅人，但平時業(yè)務(wù)少，基本沒什么銷售收入，所以進(jìn)項發(fā)票里的進(jìn)項我沒有認(rèn)證，那些費用發(fā)票（專票）做分錄時，是否可以先把專票當(dāng)普票做，先不記增值稅那部份金額？我之前做費用（發(fā)票是專票）分錄時，就是忘記了把增值稅那部份金額反映在分錄里了?，F(xiàn)在需要怎么調(diào)整之前做錯的分錄呢？

老師 您好！2021年12月份增值稅進(jìn)項忘記一筆74.23元，這筆錢記在了管理費用里面（當(dāng)時把專用發(fā)票當(dāng)成普通發(fā)票登記了，忘把稅額分出來了），我在2022年2月份的賬里面可以補(bǔ)上嗎？分錄應(yīng)該怎樣做呢？

老師 您好！我2021年有一個費用報銷進(jìn)項稅額7.4元（當(dāng)時報銷時看成了普通發(fā)票），記錯科目了記在了管理費用里面，我在2022年2月份賬里面做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）7.4貸：利潤分配-未分配利潤7.4，老師這樣處理對嗎？

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。我已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)里更正了2021年的所得稅報表并補(bǔ)繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？謝謝！