老師?。?！就等于我12月份的兩個(gè)分錄是多做的啊

我11月把2427支付了，同時(shí)應(yīng)付賬款減少了2427，我又因?yàn)椴恢?1月已經(jīng)支付這筆錢(qián)了，我就想著先掛到應(yīng)付上，支2427的時(shí)候再把應(yīng)付賬款消掉，但是這是錯(cuò)的啊

11月先把所有款項(xiàng)支付了，12收到了2427元發(fā)票，以為沒(méi)有支付2427元，看到發(fā)票后價(jià)稅分離計(jì)入了庫(kù)存商品，并且結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。銀行存款和出納都對(duì)了，是正確的，就是不知道怎么調(diào)賬

老師問(wèn)你哈，11月支付的2427是從哪里來(lái)的，賬上沒(méi)有應(yīng)付款，沒(méi)有收到發(fā)票，支付的是什么呢

老師我腦子笨！我其實(shí)在11月份的時(shí)候，把一個(gè)賬做錯(cuò)了，我本來(lái)想借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 ，但是我寫(xiě)錯(cuò)了，寫(xiě)成了借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 但是把 在寫(xiě)錯(cuò)的這個(gè)應(yīng)收賬款里，也包含了12月開(kāi)票的2427，我在今年調(diào)賬的時(shí)候，直接把錯(cuò)誤的分錄紅沖了，做了一個(gè)正確的：借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 然后在這個(gè)應(yīng)付賬款里 就把12月份發(fā)票的2427加在里面了

海棠老師?。。。?！我知道啦！你看看我想的對(duì)不對(duì)！我調(diào)整11月那個(gè)寫(xiě)錯(cuò)的應(yīng)收賬款的時(shí)候，我直接把2427減掉，讓正確的應(yīng)付賬款增加2427，然后調(diào)整12月的時(shí)候，把這2427的應(yīng)付賬款再調(diào)減，這樣的話，我的實(shí)際就是對(duì)上的，庫(kù)存商品和結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其實(shí)不影響，因?yàn)槲业拇_實(shí)際這些商品入庫(kù)了

這一步“借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款 但是把 在寫(xiě)錯(cuò)的這個(gè)應(yīng)收賬款里，也包含了12月開(kāi)票的2427，我在今年調(diào)賬的時(shí)候，直接把錯(cuò)誤的分錄紅沖了，”只要沖紅的，就是什么業(yè)務(wù)也沒(méi)發(fā)生。咱們就不管了。 這一步“做了一個(gè)正確的：借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款”，應(yīng)付賬款包含了無(wú)發(fā)票的那筆，但你賬上實(shí)際上還沒(méi)有入，接下來(lái)，票來(lái)了“借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款”這里才算賬上有數(shù)據(jù)，那么之前你付的那筆2427，實(shí)際上是別的業(yè)務(wù)的應(yīng)付賬款，老師說(shuō)明白了么，你好好理解下

謝謝老師??！我要想一想，主要是應(yīng)付的問(wèn)題，我就可以慢慢研究，我主要是怕庫(kù)存商品這一步出錯(cuò)了，只要不在今年調(diào)庫(kù)存商品我就可以自己慢慢研究 太感謝你了老師