五月份同一個(gè)業(yè)務(wù)開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時(shí)候，賬上和申報(bào)表的總稅額不一樣，申報(bào)表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時(shí)因?yàn)橛胁町?，就把差異那筆做了調(diào)整，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。這樣就跟申報(bào)表保持一致了！但是因?yàn)檫@筆多交的，在下期抵扣，但因?yàn)?月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報(bào)表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時(shí)候留抵稅額應(yīng)該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

老師你好，請(qǐng)問2個(gè)問題。 1.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度增值稅，收入是取總賬中營(yíng)業(yè)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入貸方發(fā)生額季度合計(jì)嗎？就是增值稅申報(bào)表的銷售額要跟這三個(gè)勾稽上一致嗎？ 2.小規(guī)模報(bào)2021年第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表， 其中1：資產(chǎn)負(fù)債表，期末余額那一欄，是取賬套中資產(chǎn)負(fù)債表9月的期末余額那一欄數(shù)嗎？ 其中2：利潤(rùn)表中本月數(shù)那一欄，是取賬套中利潤(rùn)表 7月+8月+9月的本月數(shù)合計(jì)金額嗎？ 以上需要確認(rèn)一下，我的理解是否正確。

師請(qǐng)問下原來會(huì)計(jì)在2021年9月份做了一個(gè)無票收入，可是9月份申報(bào)表里他沒有填寫這筆收入，然后等我接手后查看報(bào)表收入與賬上收入不一致，我就和他說了，他自查后說這比收入沒申報(bào)，然后他說把原來那個(gè)沖紅，然后他把10月份賬上又補(bǔ)做了一筆分錄沖紅9月份那筆分錄，然后12月份又重新開的同等金額的發(fā)票， 無票收入分錄 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 然后沖紅9月份無票收入的分錄 借應(yīng)收賬款（紅字) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(紅字) 老師這種情況科目余額表也不平，我該怎么辦呢，蒙圈了，還請(qǐng)指點(diǎn)

我們建筑服務(wù)行業(yè)，大多數(shù)是開9%的票，上個(gè)月開了一筆6%技術(shù)服務(wù)發(fā)票，在申報(bào)時(shí)自動(dòng)讀取這筆金額就是在6%的稅率那一欄，主表第一欄本月數(shù)顯示這筆收入，那下面其中的第三欄要把這筆收入填上嗎？？

老師你好，我想咨詢一下，我們企業(yè)在稅務(wù)局申請(qǐng)了停車費(fèi)手撕發(fā)票，在增值稅申報(bào)表附表一9%稅率的服務(wù)，不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)開具其他發(fā)票欄里填寫，但是我的賬務(wù)處理，借:銀行存款，貸:其他收入-停車費(fèi)，這樣填在納稅申報(bào)表的銷項(xiàng)稅額和賬上的銷項(xiàng)稅額就對(duì)不上了，我能否把停車費(fèi)填寫在附表一四、免稅:服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)開具其他發(fā)票那一欄