老師你好，我想問一下。17年的所得稅。交了。但做分錄的時候。沒有計提 現(xiàn)在怎么平 我剛搬帳的時候。才看到以前遺留下來的。不知道之前的會計是如何做的 現(xiàn)在補(bǔ)計提 借 以前年度損益調(diào)整 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 借 未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整 老師我按照這個分錄調(diào)賬，。為啥還是有余額呢。

為什么涉及到罰款和賠償?shù)念A(yù)計負(fù)債，在次年的事后事項調(diào)整中，假如原先預(yù)計賠700萬，現(xiàn)在判決賠800萬，然后調(diào)整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業(yè)外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應(yīng)交所得稅就行調(diào)整，那么同理涉及到壞賬準(zhǔn)備的問題，原計提10萬壞賬準(zhǔn)備，科目記信用減值損失，那么現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有 80萬的應(yīng)收賬款無法收回，應(yīng)補(bǔ)提70萬的壞賬準(zhǔn)備，那么一開始計提10萬的壞賬準(zhǔn)備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補(bǔ)提了 70萬壞賬準(zhǔn)備時，整體計提了80萬的壞賬準(zhǔn)備，對應(yīng)交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應(yīng)該做一個對應(yīng)交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)

老師，您看下圖片，上邊那個分錄是計提了壞賬和對應(yīng)收不回來的利息也計提為壞賬準(zhǔn)備了對吧，然后下邊那個分錄是什么意思呢老師，好像是計提的年底所得稅，為啥和平時計提分錄所得稅不一樣呢，老師

老師你好，我們這邊有筆款是21年的，對方欠我們的款，但是現(xiàn)在不認(rèn)賬了對方，我要怎么把這筆款消掉。 您好，做壞賬處理就可以了 那具體分錄怎么做呢 我掛賬在應(yīng)收賬款里的 計提企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備時，借：壞賬準(zhǔn)備，貸：應(yīng)收賬款-公司名稱；2、壞賬發(fā)生，結(jié)轉(zhuǎn)壞賬準(zhǔn)備時，借：資產(chǎn)減值損失，貸：壞賬準(zhǔn)備； 那這個賬是確定收不回來了 那怎么做呢 這是2021年的賬 就是按我上面的分錄，先計提，再結(jié)轉(zhuǎn) 不會影響2023年經(jīng)營狀況吧 不會呀，這個沒有損益類的科目 不用以前年度損益調(diào)整嗎 這上面沒有損益類的科目，不用的 那按照你上面的分錄做完后年底不用調(diào)什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你說的這樣的 好的.謝謝

老師，就是我們公司賬務(wù)處理，計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，營業(yè)外支出就增加，因為沒有信用減值損失科目，這是計提壞賬準(zhǔn)備，稅法不認(rèn)可我到時候匯算清繳調(diào)增企業(yè)所得稅就可以了，但是我的賬是可以計提壞賬準(zhǔn)備的哈，老師，因為應(yīng)收賬款沒收到款，如果就一直放在應(yīng)收賬款，我們未分配利潤實際是虛數(shù)，因為未分配利潤數(shù)據(jù)來源于收入個支出，收都沒收回錢，所以未分配利潤是虛數(shù)，按照未分配利潤來看分紅，不符合真實，我不知道我理解對不對，老師