老師，我想請問下全資子公司注銷的時候合并報表層面的抵消分錄是下面這個嗎？年初和本年未分配利潤都是虧損 借：投資收益（子公司年初及本年未分配利潤之和） 貸：年初未分配利潤 投資收益（年末未分配利潤） 還是怎么抵消？

請問下，子公司在合并進來的時候期初未分配利潤是負的57萬，在合并層面就有這樣的一個分錄，抵消分錄貸方的未分配利潤57萬，現在子公司注銷了，利潤分配是負的35萬，然后資產負債表和利潤表就差57-35=22萬，這個需要怎么弄呀

請問老師：全資子子公司分紅給母公司100萬，合并抵消分錄怎么編，我按照圖片上編寫的，利潤表調減了投資收益100萬，未分配利潤卻增加了100萬，資產負債表就平不了了？我理解的，分紅給母公司這100萬，合并層面應該是不影響財務報表的，但是我分錄怎么編，資產負債表和利潤表都不能同時平？

老師你好，我們公司2021年花了70萬成立一家子公司，子公司2021年營業(yè)利潤是20萬。子公司2021年實現利潤20萬。子公司2021年年末所有者權益如下：實收資本70萬，未分配利潤20萬 做2021年合并報表是做以下調整抵消分錄嗎？ 1、還原權益法核算 借：長期股權投資 20萬 貸：投資收益 20萬 2、投資抵消 借：實收資本：70萬 未分配利潤 20萬 貸：長期股權投資 90萬 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬 貸：未分配利潤 20萬 這些分錄對嗎？因為我放進去之后好像2021年合并的資產負債表就不平了

老師，您好，我這邊是一家診所個體戶。報稅是季報。我這邊有一點不是很清楚需要咨詢一下老師。就是在填資產負債表的時候，未分配利潤的期末金額=期初未分配利潤+凈利潤，這個公式是對的嗎？比如我現在填利潤表，我的凈利潤是3萬，我資產負債表里面，未分配利潤年初金額是7萬，那么需要填的未分配利潤期末金額就是10萬對嗎？