請問老師：全資子子公司分紅給母公司100萬，合并抵消分錄怎么編，我按照圖片上編寫的，利潤表調(diào)減了投資收益100萬，未分配利潤卻增加了100萬，資產(chǎn)負(fù)債表就平不了了？我理解的，分紅給母公司這100萬，合并層面應(yīng)該是不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的，但是我分錄怎么編，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表都不能同時(shí)平？
您好，正在給您回復(fù)，謝謝
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子公司注銷，所以子公司資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)全部為O，不參與合并，母公司資產(chǎn)負(fù)債表上 因?yàn)檫@個(gè)月子公司還有數(shù)據(jù) 資產(chǎn)6。應(yīng)付賬不需要付了506，實(shí)收資本100，未分配利潤-600，這些數(shù)據(jù)直接和母公司的相加體現(xiàn)在合并報(bào)表上嗎？ 疑問就是這些數(shù)據(jù)不知道怎么做分錄，體現(xiàn)到合并報(bào)表上。
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7月份注銷一家全資子公司，虧損的，初始50萬購買時(shí)高于子公司凈資產(chǎn)10萬買的，母公司賬務(wù)處理抵消了資本公積10萬，長投40萬，注銷時(shí)剩余資金25萬全部打入母公司，虧損25萬，現(xiàn)在9月底做合并財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不上，母子公司之間無關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，我是將利潤表簡單想加，由于子公司資產(chǎn)負(fù)債表都為0，資產(chǎn)負(fù)債表就不需要想加，后發(fā)現(xiàn)兩表勾稽關(guān)系對不上，不清楚那一步有問題，煩請老師解答，謝謝
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老師，這題第三問，期末資產(chǎn)負(fù)債表日，與合并資產(chǎn)負(fù)債表，合并利潤表有關(guān)的分錄，那個(gè)成本法調(diào)權(quán)益法，不是利潤應(yīng)該要減掉內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)的10%，所以乙公司實(shí)現(xiàn)凈利潤應(yīng)該是800-10=790萬元，分錄為， 借，長投711 貸，投資收益711 對嗎？但答案不一樣，麻煩幫忙看看，我是哪里理解錯(cuò)了？
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請問下面這道題，我做分錄： 借：營業(yè)收入200 貸：營業(yè)成本 150 存貨 50 這個(gè)分錄對不對？ 母公司和子公司適用的所得稅稅率均為25%。2×18年母公司銷售100件產(chǎn)品給子公司，銷售成本為每件3萬元，售價(jià)為每件4萬元。2×18子公司購進(jìn)產(chǎn)品后，向集團(tuán)外銷售50件，取得收入250萬元，其余50件形成存貨，未計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。母公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)抵銷分錄的表述中不正確的是（ ）。 A.抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤50萬元 B.合并資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)12.5萬元 C.合并資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債12.5萬元 D.合并利潤表中確認(rèn)遞延所得稅收益12.5萬元
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請問老師：全資子子公司分紅給母公司100萬，合并抵消分錄怎么編，我按照圖片上編寫的，利潤表調(diào)減了投資收益100萬，未分配利潤卻增加了100萬，資產(chǎn)負(fù)債表就平不了了？我理解的，分紅給母公司這100萬，合并層面應(yīng)該是不影響財(cái)務(wù)報(bào)表的，但是我分錄怎么編，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表都不能同時(shí)平？
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您好，借投資收益100，貸未分配利潤100
那資產(chǎn)負(fù)債表就平不了
您好，為什么不平，當(dāng)初有分紅的時(shí)候就會(huì)影響未分配利潤
這張圖能看到嗎
分紅時(shí)的分錄
您好，子公司單家分紅，借未分配利潤，貸銀行存款，母公司收到，借銀行存款，貸投資收益。
您好，成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法，借投資收益，貸長期股權(quán)投資，三個(gè)分錄匯總后，就是借未分配利潤，貸長期股權(quán)投資，您需要的分錄，合并調(diào)整，借長期股權(quán)投資，貸未分配利潤。
分紅時(shí)子公司未分配利潤減少了，母公司的投資收益（未分配利潤）增加了，合并層面未分配利潤不影響的，按老師的抵消分錄，利潤表調(diào)減了100萬投資收益，那資產(chǎn)負(fù)債表增加了100未分配利潤，表就不平了
您好，明白您的意思了，您說的是資產(chǎn)負(fù)債表，給您的分錄，最后投資收益也結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤了，也就沒差異
您好，還需要考慮成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法核算的影響
老師，你說的我還是不理解，成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法：借：投資收益，貸：長投；合并抵消分錄：借：長投，貸：未分配利潤，兩個(gè)分錄一抵消還是：借：投資收益，貸：利潤分配
這個(gè)只調(diào)增了子公司的利潤分配，母公司的利潤分配怎么調(diào)減，不然資產(chǎn)負(fù)債表就平不了
您好，您的業(yè)務(wù)對于資產(chǎn)負(fù)債表就是長期股權(quán)投資和未分配利潤兩個(gè)科目的轉(zhuǎn)換，最后都是抵消了，所以對于您的內(nèi)部分紅，只有直接調(diào)整未分配利潤都是影響勾稽的，所以回復(fù)您的分錄沒問題