老師 是的 科目余額表有兩個(gè)科目不對(duì)的 一個(gè)是預(yù)付賬款 另一個(gè)是預(yù)收賬款 都是同樣的問(wèn)題 我應(yīng)該怎樣調(diào)整呢 老師

你好，把這個(gè)差額放到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。

老師 現(xiàn)在是預(yù)付有一個(gè)差額 預(yù)收有一個(gè)差額 這兩個(gè)差額加一起放到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)里就可以是嗎 老師

可以的，可以這么做的。

老師 我這兩個(gè)差額的和調(diào)整到利潤(rùn)分配和未分配利潤(rùn)里是不是也應(yīng)該是做負(fù)數(shù)調(diào)整呢 老師

你看一下他們的差額是多少，如果是利潤(rùn)分配在貸方的就是正數(shù)，帶借方差額的就是負(fù)數(shù)。

老師 預(yù)付賬款差額是：60317.31 預(yù)收賬款差額是：34318.86 和是：94636.17 科目余額表里利潤(rùn)分配是：-21248.03 未分配利潤(rùn)是：-21248.03 您說(shuō)我調(diào)整后利潤(rùn)分配和未分配利潤(rùn)應(yīng)該是什么數(shù)呢 老師

你好，預(yù)收預(yù)付這些都是借方余額還是貸方余額？

老師 預(yù)付是借方 預(yù)收是貸方

60317.31-34318.86-21248.03 未分配利潤(rùn)就填寫這個(gè)余額

老師 未分配利潤(rùn)：4750.42 那利潤(rùn)分配也是4750.42嗎 老師

你好 是的，是這么做的。

好的 老師 非常感謝您的幫助 因?yàn)槲沂浅踝鲐?cái)務(wù) 所以總是遇到問(wèn)題 遇到您是我工作上的貴人 祝您一切好！

不用客氣，工作愉快，感謝信任。

老師 還要請(qǐng)教您 我們公司是科技型中小企業(yè) 可以享受一個(gè)優(yōu)惠政策就是研發(fā)費(fèi)用100%加計(jì)扣除 我們公司目前研發(fā)費(fèi)用就是6個(gè)人的工資 這6個(gè)人跟其他人都是一起申報(bào)人個(gè)稅，我就正常計(jì)提的工資 沒(méi)有單做研發(fā)費(fèi)用 請(qǐng)問(wèn)老師 這6個(gè)人用不用單做研發(fā)費(fèi)用還是就正常計(jì)提工資就可以

你們現(xiàn)在有研發(fā)項(xiàng)目嗎？如果有的話，你應(yīng)該做到研發(fā)成本里面，這個(gè)你可以加計(jì)扣除的，如果你做到了其他的費(fèi)用里面的話，就沒(méi)法加計(jì)扣除了。

其實(shí)我們實(shí)際是沒(méi)有研發(fā)項(xiàng)目的 可是申請(qǐng)成功了科技型中小企業(yè) 稅務(wù)上就可以享受那個(gè)優(yōu)惠 所以我們就選了6個(gè)人的工資報(bào)的研發(fā)費(fèi)用 三季度做了100%加計(jì)扣除 請(qǐng)問(wèn)老師 我1-10月份在賬面上沒(méi)有把這6個(gè)人工資做研發(fā)費(fèi)用 我是需要一個(gè)月一個(gè)月調(diào)整嗎 老師