老師請(qǐng)教個(gè)問題：需要計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備如下步驟看對(duì)不對(duì) 借：信用減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)所得稅： 借：所得稅-遞延所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤： 借:本年利潤 貸：利潤分配-未分本利潤 提取法定公積： 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積-法定公積 到這步是不是年底賬就結(jié)束了？所得稅這步我們是三免期。

12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？

關(guān)于未分配利潤轉(zhuǎn)入本年利潤的問題:我的前一個(gè)會(huì)計(jì)在去年年末把未分配利潤的借方余額轉(zhuǎn)到了本年利潤的借方去了（本年利潤期末余額在貸方，未分配利潤這個(gè)科目她好幾年都沒用過），她說這兩個(gè)科目是通用的，我覺得不太對(duì)想更正，所以我在今年又做了一筆借方未分配利潤，借方負(fù)數(shù)本年利潤，相當(dāng)于轉(zhuǎn)回來了，而且把上年的本年利潤貸方轉(zhuǎn)到了未分配利潤的貸方，請(qǐng)問我這么操作是正確的嗎

老師你好。我將收入和損失內(nèi)科目分別結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤，得出收入類科目中貸方本年利潤比費(fèi)用損失類科目借方本年利潤多了91500。然后我又將所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，此時(shí)是借記本年利潤22875。我想問凈利潤和利潤總額分別是多少。謝謝老師

我將本月所有的收入結(jié)轉(zhuǎn)得到貸：本年利潤300000結(jié)轉(zhuǎn)所有費(fèi)用得到借：本年利潤208500而后又發(fā)生了借：本年利潤22857貸：所得稅費(fèi)用22857借：利潤分配6862.5貸：盈余公積6862.5老師，我想請(qǐng)問利潤總額怎么計(jì)算出來，為什么。以及需不需要有本年利潤到未分配利潤的結(jié)轉(zhuǎn)