我們公司是小規(guī)模納稅人，2020年10月稅局代開增值稅專用發(fā)票一張，之后又因一些原因需要作廢這張專票，去稅局給作廢了專票。但已繳納的稅款稅局說不退了，給開了張證明說等下次再開專票時(shí)再來抵扣?，F(xiàn)在2021.1月份了，我們一直也沒再開專票，那我上個(gè)季度多交的稅款賬務(wù)上應(yīng)該怎么處理呀？今年要再開專票的話還能用上次多交的錢抵嗎？兩百多塊錢要是不想以后再抵扣的話，可以嗎，就當(dāng)白交了可以嗎？不知道怎么處理會(huì)比較好。

一月份發(fā)現(xiàn)十二月份收到報(bào)銷的差旅費(fèi)的一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票為作廢發(fā)票，已經(jīng)入賬，因?yàn)楣咎幱诨I建期，所以記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，重新讓對(duì)方開具一張一月份的專票，那么我在一月份收到這個(gè)發(fā)票要怎么處理賬務(wù)？還有就是稅務(wù)上怎么處理？

各位老師，大家好，專票因?yàn)閷?duì)方給的開票信息不對(duì)，沒隔月，本來是要作廢就行，有一張我給做了充紅，現(xiàn)在該怎么處理這張已經(jīng)充紅的發(fā)票呢

老師就是我在開發(fā)票的時(shí)候呢，然后購買方的那個(gè)電話嗎？忘記寫了，這個(gè)應(yīng)該不影響作為稅收憑證的吧。因?yàn)樗_的是普票嘛，然后那個(gè)現(xiàn)在一般納稅人的增值稅普票，然后現(xiàn)在對(duì)方要求我作廢，可是這個(gè)不能作為作廢的條件呀，是不是。這個(gè)還可以用作那個(gè)原始憑證嗎？嗯，麻煩您告訴我一下。

當(dāng)月的一張專票因故作廢重開為電子普票，因?yàn)槎愂諆?yōu)惠政策普票不需要繳稅。 現(xiàn)在是應(yīng)該對(duì)原來的憑證進(jìn)行修改。還是做一張作廢專票的憑證和一張電子普票的憑證？作廢的專票怎么處理？