房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售階段開不征稅的發(fā)票，按3%預(yù)交增值稅，進(jìn)項(xiàng)票不能抵扣也不讓認(rèn)證。平常時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行了，收到進(jìn)項(xiàng)票時(shí)就借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅了。

你好，預(yù)交增值稅，應(yīng)當(dāng)是抵消? ?增值稅的應(yīng)納稅額（=銷項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額）? 才是 （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）

沒疑問(wèn)，我知道正常是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，但現(xiàn)在沒銷項(xiàng)啊，

你好，現(xiàn)在沒銷項(xiàng)，那預(yù)繳的增值稅也不是抵進(jìn)項(xiàng)啊。

其實(shí)應(yīng)該我認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)沒銷項(xiàng)不能抵扣，應(yīng)該留底退給我們，但現(xiàn)實(shí)是沒退給我們直接扣了我們應(yīng)該預(yù)交的增值稅。咋做分錄呢，

你好，留抵稅額，根本不會(huì)成為預(yù)繳增值稅啊?

我說(shuō)的可能不明白，舉個(gè)例子就是我本月應(yīng)該預(yù)交100萬(wàn)的增值稅，稅務(wù)局讓我認(rèn)證了80萬(wàn)進(jìn)項(xiàng)。我是沒銷項(xiàng)，稅務(wù)局直接用這80萬(wàn)抵預(yù)交增值稅了，我本月用銀行只交了20萬(wàn)。

你好，是把留抵稅額80萬(wàn)轉(zhuǎn)為預(yù)繳增值稅的意思？??

是，所以我借預(yù)交增值稅100貸進(jìn)項(xiàng)80銀行20不對(duì)嗎？不對(duì)該咋記呢

你好，把留抵稅額80萬(wàn)轉(zhuǎn)為預(yù)繳增值稅，分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

我預(yù)交的增值稅都記到應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅了。

你好，預(yù)交的增值稅，應(yīng)當(dāng)計(jì)入?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 這個(gè)科目才是的?

不是這樣嗎？公司一直這樣記的呢

你好，預(yù)交的增值稅，應(yīng)當(dāng)計(jì)入?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（已交稅金）? 這個(gè)科目才是的? 應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)交增值稅，沒有這樣的二級(jí)科目?

經(jīng)歷了好幾家房地產(chǎn)會(huì)計(jì)分錄都是這樣設(shè)置的呢，弄不明白了

你好，個(gè)人建議你去看一下預(yù)繳增值稅正規(guī)的處理分錄

是廢止了嗎？一直按這個(gè)來(lái)的，我就一直按原先分錄繼續(xù)做的，以前記那現(xiàn)在還是記那了

為啥說(shuō)沒有預(yù)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目了呢