老師:請問我上個月接手有已做材料成本，但增值稅未抵扣（未認證）52515.97這個月我認證后 是要做一比分錄把未抵扣增值稅轉(zhuǎn)到進項稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進項稅額52515.97 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 然后再結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄:借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷項稅額227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進項稅額144760.40 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67 可以把剛才做成一比分錄嗎？ 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_銷項稅227477.07 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_進項稅額92244.43 貸:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未抵扣增值稅52515.97 貨:應(yīng)交稅金_應(yīng)交增值稅_未交增值稅82716.67

本月認證進項稅100，銷項稅只有80，認證后是不是借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅額100貸：待認證進項稅額100，再做結(jié)轉(zhuǎn)稅金，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅銷項稅80，貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅進項稅80，剩下留抵扣的20不用做分錄，這樣對嗎？

老師 請問 業(yè)務(wù)招待費 進項不能抵扣嘛，分錄是這樣做嗎？上個月已經(jīng)先計入待認證進項了。 借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項 貸：應(yīng)交稅費-待認證 借：業(yè)務(wù)招待費 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出

老師，12月認證10月進項發(fā)票82.76，上期留抵165.52，12月銷項180.85.本月應(yīng)補增值稅0；12月增值稅相關(guān)分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認證10月進項發(fā)票 82.76： 借：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 82.76 貸：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 82.76 2）12.31結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）180.85 貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 180.85 3）12.31結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，實際應(yīng)交0： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 180.85 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 180.85

老師。比如8月有多余的進項發(fā)票，沒有認證抵扣，但是拿來做賬了，分錄是① 借 管理費用 應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸 銀行存款 ②結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 ： 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 ③下個月抵扣認證 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，分錄對嗎