老師，我們公司申報高企，要求研發(fā)費用做一部分員工工資。那我每月計提工資用：借：研發(fā)支出—費用化支出—人員員工 貸：應付職工薪酬。 工資月末計提，但是研發(fā)支出月末也要結轉(zhuǎn)。是不是一張分錄做完，上邊計提下邊結轉(zhuǎn)？

老師我們公司剛剛在申請高新企業(yè)，現(xiàn)在要先把研發(fā)人員工資，社保、公積金歸集麻煩看一下我下面的會計分錄對不對，有沒有完整 1.計提工資： 借：研發(fā)支出-費用化支出-工資 管理費用-職工薪酬（管理人員） 貸：應付職工薪酬-職工工資 2.計提社保、公積金（研發(fā)人員） 借：研發(fā)支出-費用化支出-社保 研發(fā)支出-費用化支出-公積金 貸：應付職工薪酬-社保 應付職工薪酬-公積金 3.月末結轉(zhuǎn)費用化 借：管理費用-研究費用 貸：研發(fā)支出-費用化支出-工資 研發(fā)支出-費用化支出-社保 研發(fā)支出-費用化支出-公積金

農(nóng)業(yè)公司沒有研發(fā)補貼收入，只是申報會有要求要有研發(fā)支出，那平時是不是就只計提成本化支出，不計提費用化支出，費用化支出會涉及報表要申報

老師！我們做的賬生成的利潤表沒有研發(fā)費用這一塊！可是之前會計報的年報利潤表沒有研發(fā)費用！匯算清繳的時候有研發(fā)費用！我們現(xiàn)在報高企！是不是由于之前會計在做研發(fā)費時直接計入管理費用！而沒有通過研發(fā)支出-費用化支出導致的？

老師好，公司有研發(fā)部門，發(fā)生的費用都計入研發(fā)支出了，但是研發(fā)出來的系統(tǒng)不好確定公允價值，也沒有申請成功專利，這種情況能直接費用化，就不資本化了嗎