購進農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額按照以下方 法核定扣除: 當期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進數(shù)量 請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進項附表得時候是跟根據(jù)我們實際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除標準備案表》，然后我們實際銷售是水果，開票出去是直接開9個點得專票嗎？進項稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進項稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進項

老師，我們是一般納稅人，銷售13%的木片。購進木材免稅的，我們自己開的。請問一下農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票開出來是免稅的附表二可以計算抵扣10%是直接填寫第六欄了嘛？不是第六欄。還有8a 欄嘛

老師，收到農(nóng)產(chǎn)品自產(chǎn)自銷免稅發(fā)票，可以按票價的百分之九抵扣進項稅額，但是在發(fā)票勾選認證平臺沒有勾選認證，不就在稅務系統(tǒng)里增值稅附表二里不能生成進項抵扣金額嗎，那賬上金額和申報金額就不一致了呀

老師，不是自產(chǎn)自銷取得免稅農(nóng)產(chǎn)品銷售普票，計算抵扣了增值稅，現(xiàn)在要求轉(zhuǎn)出，請在轉(zhuǎn)出金額填列在附表二哪一行？謝謝

老師，您好！ 有一個問題就是，企業(yè)開具了9%稅率的服務 不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)增值專用發(fā)票，請問這個金額需要填在增值稅申報主表中體現(xiàn)出來嗎？主表它不會自動取數(shù)，也沒有看到哪行需要填寫的資料。老師能指導嗎？謝謝