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演示賬套

購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品直接銷售的，農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額按照以下方法核定扣除: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期銷售農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量/(1 -損耗率)×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×9%/(1+9%) 損耗率=損耗數(shù)量/購進(jìn)數(shù)量請教一下：1、損耗率是我們企業(yè)自己在填寫進(jìn)項(xiàng)附表得時候是跟根據(jù)我們實(shí)際損耗的自行填寫得嗎？ 2、我們剛成為一般納稅人，如果要抵扣增值稅，操作時先在備案《農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額扣除標(biāo)準(zhǔn)備案表》，然后我們實(shí)際銷售是水果，開票出去是直接開9個點(diǎn)得專票嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額根據(jù)我們銷售的數(shù)量，以及按照開回來得普票的成本算進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？是夠一定要開具成本發(fā)票回來才能算可以抵扣得進(jìn)項(xiàng)

2020-10-15 00:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-15 07:44

同學(xué)你好 1.是的 2.對的，是總額

快賬用戶5336 追問 2020-10-15 09:15

備案得時候也需要填寫損耗率，后面增加了產(chǎn)品，要增加備案嗎？

齊紅老師解答 2020-10-15 09:27

需要增加備案的哦

快賬用戶5336 追問 2020-10-15 09:50

是銷售的時候增加一個產(chǎn)品就備案一次嗎？如果損耗率有變化，備案要重新備案嗎？

齊紅老師解答 2020-10-15 09:55

這個備案具體看你們當(dāng)?shù)氐囊?，需要備案?

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