公會經(jīng)費(fèi)扣除120*0.02=2.4納稅調(diào)增4.4-2.4=2 福利費(fèi)扣除120*0.14=16.8納稅調(diào)增18.8-16.8=2 教育費(fèi)扣除120*0.025=3納稅調(diào)增12.6-3=9.6
2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額50萬元,后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所宙計,發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)4.4萬元、職工福利費(fèi)18.8萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬元。(B)計入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬元,廣告費(fèi)用為20萬。(當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入為400萬)(C)財務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)計算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額,(4)計算捐贈應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。
2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額50萬元,后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所宙計,發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)4.4萬元、職工福利費(fèi)18.8萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬元。(B)計入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬元,廣告費(fèi)用為20萬。(當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入為400萬)(C)財務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)計算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額,(4)計算捐贈應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。
2題福州某企業(yè)2019年自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額50萬元,后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所宙計,發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(A)計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資120萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)4.4萬元、職工福利費(fèi)18.8萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)12.6萬元。(B)計入全年管理費(fèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為5萬元,廣告費(fèi)用為20萬。(當(dāng)年產(chǎn)品銷售收入為400萬)(C)財務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款50萬元的年利息支出,年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%);(D)當(dāng)年通過市政府向貧困地區(qū)捐贈9萬;要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)計算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(2)計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)與廣告費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額(3)計算利息支出應(yīng)調(diào)整的所得額,(4)計算捐贈應(yīng)調(diào)整的所得額;(5)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)應(yīng)納稅額。
某商貿(mào)企業(yè)2021年度資產(chǎn)總額4000萬元,在冊職工270人,自行核算實(shí)現(xiàn)利潤總額,140萬元,后經(jīng)聘請的會計師事務(wù)所審計,發(fā)現(xiàn)有關(guān)情況如下:(1)計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)28萬元(已經(jīng)取得專用收據(jù))。(2)4月1日以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺,租賃期為2年,一次性支付不含增值,稅租金40萬元,計入了當(dāng)期的管理費(fèi)用。(3)財務(wù)費(fèi)用中含向非金融機(jī)構(gòu)借款的全年利息支出,借款本金為500萬元,年利率10%(銀行同期同類貸款利率6%)。(4)當(dāng)年發(fā)生違約金50萬元,被消防部門罰款支出5萬元。(5)上年虧損52萬元。要求:根據(jù)上述資料,回答問題,如有計算,需計算出合計數(shù)。(1)計算職工工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(2)計算租賃設(shè)備的租金應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(3)計算利息支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(4)計算違約金、罰款支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。(5)計算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。(6)計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。
3.某生產(chǎn)企業(yè)2020年度生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入3000萬元、國債利息收入20萬元;(2)與產(chǎn)品銷售收入配比的成本2100萬元;(3)發(fā)生銷售費(fèi)用252萬元、管理費(fèi)用390萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)28萬元、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用120萬元);(4)向非金融企業(yè)借款200萬元,支付年利息費(fèi)用18萬元(注:金融企業(yè)同期同類借款年利息率為6%);(5)企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)許扣除的稅金及附加32萬元;(6)計入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)35萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。要求:根據(jù)上述資料,按照下列序號計算回答問題。(1)計算會計利潤總額;(2)計算業(yè)務(wù)招待費(fèi)、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(3)計算國債利息收入、利息費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;(4)計算工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額;
合同里面承租方的開戶行和賬號寫錯了要重新做合同嗎?可以在原合同上標(biāo)注一下嗎
我這個一般納稅人做電商平臺 然后7-9月的平臺有數(shù)據(jù)但我沒有票開進(jìn)來 那我現(xiàn)在這數(shù)據(jù)可以先不報嗎
老師我們項目上 給三個人付款 我們老板讓三個人找人以發(fā)工資的形式給付款 三個人各提供各的工資表 我以三個人的提供的工資表入賬 呢 還是所有人必須做到一起才行
老師,核定征收的個體戶,季度申報個稅時怎么申報
小規(guī)模企業(yè),應(yīng)交稅費(fèi)的余額,就是下個月應(yīng)該繳納的稅費(fèi),但是月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅少結(jié)轉(zhuǎn)了,下個月繳納的時候金額對不上,應(yīng)該怎么處理呢?是在下個月做賬的時候補(bǔ)計提嗎?
老師:季度含稅收入:5萬,開票價稅分離后,開票金額:4950.50元,稅額:495.05. 增值稅申報時,免稅銷售額是按3%計算,就是銷售收入為:5萬/1.03=48543.69元,免稅額為:1456.31元。那我計提增值稅怎么處理呢?
老師,售賣車產(chǎn)生的損失在3季度所得稅申報里是不是填入資產(chǎn)損失?
老師,我們是園林綠化公司,前面買綠植和人工我做了成本-工程施工… 現(xiàn)在開了工程票給客戶,我做了收入,要當(dāng)月結(jié)算成本嗎?怎么做,成本結(jié)轉(zhuǎn)
你好,請問10月報稅的時候,9月份的社保公積金需要計提嗎?按不計提的報表申報可以嗎?新手季度報稅不太確定,求指教
工資按收付實(shí)現(xiàn)制做賬,未計提?,F(xiàn)在要正常做賬,請問現(xiàn)在調(diào)到未分配利潤還是,年底12月再調(diào)整,還是匯算清繳時在匯算表中填寫。但是還是要調(diào)賬啊,請問如何操作
廣告費(fèi)和宣傳費(fèi)扣除400*0.15=60全部扣除 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除3 400*0.005=2納稅調(diào)增5-3=2
3財務(wù)費(fèi)用納稅調(diào)增50*(0.1-0.06)=2
公益性捐贈扣除50*0.12=6納稅調(diào)增9-6=3
應(yīng)納稅所得額的計算 50+2+2+9.6+2+2+3=70.6 應(yīng)交企業(yè)所得稅70.6*0.25=17.65