老師好，請(qǐng)問：?jiǎn)栴}一：2019—2021年增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減稅額共計(jì)9642.11（2021年12月份補(bǔ)計(jì)提的）多交的增值稅退稅了6436.72?，F(xiàn)請(qǐng)教的是：我更正前兩年的所得稅年報(bào)讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度這種情況下我怎么做會(huì)計(jì)分錄？問題二：當(dāng)時(shí)稅務(wù)部門退稅款6436.72元我當(dāng)時(shí)就做了營(yíng)業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個(gè)疑答！

老師早安！2020年我司轉(zhuǎn)讓小車收入5萬(wàn)元所得稅已報(bào),無(wú)開票。自查增值稅忘申報(bào),2022年要如何調(diào)整會(huì)計(jì)分錄？望指導(dǎo)下，謝謝！

老師早安！2020年我司轉(zhuǎn)讓小車收入5萬(wàn)元所得稅已報(bào),無(wú)開票。自查增值稅忘申報(bào),2022年要如何調(diào)整會(huì)計(jì)分錄？望指導(dǎo)下，謝謝！

老師，我剛接手一個(gè)公司，法人實(shí)際在另外一家公司上班，每個(gè)月有超過6000元的工資收入。但以前的會(huì)計(jì)并不知情，從19年以來(lái)，甚至更早，一直用給法人報(bào)已每月4500元工資申報(bào)個(gè)稅，用現(xiàn)金沖減工資。現(xiàn)在法人發(fā)現(xiàn)名下工資虛高，導(dǎo)致一直拖欠個(gè)稅。我如何操作更好？ 是否分三步走， 第一步：個(gè)稅申報(bào)的調(diào)整，到稅局調(diào)整0申報(bào)。 第二步：調(diào)增賬務(wù)，2022年度納稅調(diào)增。假設(shè)從2019年期，每月4500元*12*4年=216000元。 2023年5月會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 -216000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 -216000 借：管理費(fèi)用 -216000 貸：應(yīng)付職工薪酬 -216000 第三步：2022年度企業(yè)所得稅納稅調(diào)增 216000？ 1、我這樣處理是否正確？ 2、2023年的會(huì)計(jì)分錄我這樣寫是否正確？注意看是2023年的會(huì)計(jì)分錄哦。

老師，我們建筑工程公司（一般納稅人），工程已完成，未收到工程款所以發(fā)票未開具給對(duì)方，2023年3月因工程已完工，按無(wú)票收入申報(bào)增值稅了（金額100萬(wàn)），10月份時(shí)收到工程款（100萬(wàn)）把發(fā)票開給對(duì)方了，請(qǐng)問一下，3月無(wú)票收入申報(bào)的怎么做會(huì)計(jì)分錄和10月份開具發(fā)票時(shí)怎么做會(huì)計(jì)分錄，麻煩分錄一一指導(dǎo)，謝謝