老師，請問現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)要更正12月的即征既退收入。2月才補繳稅費，那么在1月份的增值稅申報表的第30行本期繳納上期應(yīng)納稅額為0，還是填這個補繳稅費吖？實際現(xiàn)在2月才繳納的

一般納稅人的羊絨生產(chǎn)銷售公司，2018年3月，進項稅額轉(zhuǎn)出40萬，轉(zhuǎn)出的原因，2016年虛開專票117萬，抵扣進項17萬，進成本100萬；2017年虛開專票223萬，抵扣進項23萬，進成本200萬。但是2018年沒做所得稅的更正申報，現(xiàn)在更正所得稅報表，您看這樣更正對不 1、更正2016年所得稅申報表時，附表2中主營業(yè)務(wù)成本減少100萬 2、財務(wù)報表中的主營業(yè)務(wù)成本也得減少100萬 3、賬目上怎么調(diào)整，是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報時，通過A105000中進行納稅調(diào)增就行 我應(yīng)該怎么更正呀？

老師基于上半年制造業(yè)增值稅有緩交政策，所屬期2021年10月份和2022年1月份的稅款2月份繳納的，后面做了退稅和更正申報，但是這個月申報時主表里的期初未交，和本年累計未交都不對，但是未交稅費里已經(jīng)有這兩個月的稅款了，可以交稅，這個還需要更正報表嗎？

老師好：一般納稅人主表第30行，正常等于上期應(yīng)納稅額，但存在二次更正申報情況下，該怎么填？比如：要第2次更正2019年6月申報表，5月份正常申報已繳增值稅2萬，2021年10月第1次更正申報，補繳增值稅1萬，現(xiàn)更正6月份申報表，主表30行本月數(shù)填2萬還是3萬？

您好，老師，我是3月有1筆建筑服務(wù)異地增值稅預(yù)繳申報好了，并且已經(jīng)扣完增值稅和附加稅了，在申報3月的時候沒有把這筆已經(jīng)交過的稅收減掉，導(dǎo)致又扣了1次重復(fù)的稅額，現(xiàn)在要更正申報，要先填附表四（稅額抵減情況表）嗎？填在第幾列，還是直接主表填28行？