一般納稅人的羊絨生產(chǎn)銷售公司，2018年3月，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出40萬(wàn)，轉(zhuǎn)出的原因，2016年虛開專票117萬(wàn)，抵扣進(jìn)項(xiàng)17萬(wàn)，進(jìn)成本100萬(wàn)；2017年虛開專票223萬(wàn)，抵扣進(jìn)項(xiàng)23萬(wàn)，進(jìn)成本200萬(wàn)。但是2018年沒做所得稅的更正申報(bào)，現(xiàn)在更正所得稅報(bào)表，您看這樣更正對(duì)不 1、更正2016年所得稅申報(bào)表時(shí)，附表2中主營(yíng)業(yè)務(wù)成本減少100萬(wàn) 2、財(cái)務(wù)報(bào)表中的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本也得減少100萬(wàn) 3、賬目上怎么調(diào)整，是用以前年度損益調(diào)整科目嗎？ 4、或者更正2016、2017所得稅年報(bào)時(shí)，通過A105000中進(jìn)行納稅調(diào)增就行 我應(yīng)該怎么更正呀？

老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬(wàn)，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營(yíng)業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請(qǐng)問老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，

2．某縣城一機(jī)械制造企業(yè)是增值稅一般納稅人，2022年自行核算的銷售（營(yíng)業(yè)）收入8000萬(wàn)元，銷售（營(yíng)業(yè)）成本4500萬(wàn)元，期間費(fèi)用2300萬(wàn)元，投資損失200萬(wàn)元，其他支出100萬(wàn)元，自行核算的利潤(rùn)為400萬(wàn)元。某會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其進(jìn)行年終審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)如下情況：(1)2022年1月企業(yè)受贈(zèng)一臺(tái)新的生產(chǎn)檢測(cè)設(shè)備，取得贈(zèng)與方按照市場(chǎng)價(jià)開具的增值稅專用發(fā)票，金額50萬(wàn)元（不含稅），增值稅6.5萬(wàn)元，該企業(yè)未計(jì)入損益而直接計(jì)入資本公積；(2）該企業(yè)當(dāng)年核算的投資損失為200萬(wàn)元，系企業(yè)以權(quán)益法核算的被投資企業(yè)的虧損，影響了該投資企業(yè)的所得；(3）其他支出100萬(wàn)元為該企業(yè)有符合規(guī)定的境內(nèi)自行研發(fā)費(fèi)用；(4）該企業(yè)期間費(fèi)用中包含實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)60萬(wàn)元。假定沒有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，根據(jù)上述資料，按順序回答下列問題：(1）受贈(zèng)設(shè)備應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(2）投資損益應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(3）研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額是多少？(5）該企業(yè)應(yīng)納的企業(yè)所得稅稅額是多少？

老師，公司是一般納稅人，現(xiàn)在管理員查出12月份的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有5張合計(jì)50萬(wàn)是異常的（已經(jīng)勾選抵扣了），現(xiàn)在我們老板也找不到開發(fā)票的老板了， 問題1:想問下:我現(xiàn)在把12月的申報(bào)表更正了（把異常的那幾張發(fā)票稅額，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)），這樣做對(duì)不對(duì)？ 問題2:我轉(zhuǎn)出勾選的異常發(fā)票后，可不可以在3月份申報(bào)2月所屬期的時(shí)候進(jìn)行留抵抵欠？（因?yàn)?月的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足以申請(qǐng)留抵抵欠） 問題3:是不是找到12月份入賬的那5張發(fā)票的分錄進(jìn)行作廢紅沖，那么12月份差的那50萬(wàn)成本，可不可以暫估？也就是12月份的企業(yè)所得稅申報(bào)表沒有變，把異常缺的50萬(wàn)改為暫估，2月份重新開回發(fā)票來(lái)沖減那暫估的50萬(wàn)，這樣可以不？

甲公司（上市公司）為增值稅一般納稅人，適用的所得稅稅率為25%，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。2×23年度財(cái)務(wù)報(bào)告于2×24年4月15日經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出。2×23年度所得稅匯算清繳于2×24年3月25日完成。2×24年1月1日至2×24年4月15日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）2×23年12月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，該批商品成本為800萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為1 000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行。根據(jù)合同約定，乙公司可以在3個(gè)月內(nèi)無(wú)條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計(jì)退貨率為20%，至2×24年2月28日乙公司未進(jìn)行任何退貨處理。 老師，我寫了2023年銷售時(shí)的分錄，您看看對(duì)不對(duì) 借：銀行存款1130 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800 預(yù)計(jì)負(fù)債200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130 借：遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸：所得稅費(fèi)用50 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本640 應(yīng)收退貨成本160 貸：庫(kù)存商品800 借：所得稅費(fèi)用40 貸：遞延所得稅負(fù)債40