老師請問一下： 小規(guī)模二季度5月份自開專票 3%稅率開錯成1%了，在第三季度7月份電子稅務局真報表時 有點問題能不過，當時問了稅務大廳讓按3%填報交稅。 同時7月份把稅率開錯的1%紅沖之后，開了一張正確的3%的票，可是 在10月份填報第三季度的時候 里面不是顯示我要多交稅款了嗎，當時填報的時候應該把我已經(jīng)交稅的不含稅收入減下來 對吧。一下子疏忽了 已經(jīng)申報扣款了，才發(fā)現(xiàn)這個問題，好在 去稅務大廳辦理了抵欠，說第三季度先不扣款，把多交的稅款去大廳抵了再。 現(xiàn)在的問題是，我的賬 科目余額表 應交增值稅 余額咋就不對呢？ 應該顯示我有多交的稅款 才對吧？ 7月份 我紅沖了1%，開了正常的3%。在此期間我是不是應該要做一筆分錄，體現(xiàn)出我多交稅了呢？怎么做

建筑行業(yè)，在11月份開了3個異地項目的發(fā)票給業(yè)主，其中一個項目是正常申報預繳稅款； 有一個項目是在11月30日申報預繳稅款了，因跨區(qū)域事項報告書搞錯了，在這個月也即12月份重新辦理了外管證并重新預繳所屬期為11月份的稅款了。前面在11月30日預繳這個項目的稅款也申請了退稅，且退款已回到公司了。 還有一個項目是在12月份申報預繳稅款并交稅了的，但所屬期我選擇是11月份的，因為是在11月份開的發(fā)票 最后，我剛才在填寫申報11月份增值稅及附加稅費時，在表四第3行的第2列和第4列填寫這三個項目預繳增值稅合計數(shù)。提交時不通過，提示我報表28欄分次預繳稅款的金額不對！我應該怎么去填寫這個金額？

您好，老師，我是3月有1筆建筑服務異地增值稅預繳申報好了，并且已經(jīng)扣完增值稅和附加稅了，在申報3月的時候沒有把這筆已經(jīng)交過的稅收減掉，導致又扣了1次重復的稅額，現(xiàn)在要更正申報，要先填附表四（稅額抵減情況表）嗎？填在第幾列，還是直接主表填28行？

老師，你好，我在7月3日已申報了6月份的增值稅及附加稅，現(xiàn)在稅局打電話給我說有異常憑證要做進項稅額轉出，還要填表發(fā)給他，，那我怎辦呀？3號申報過的已扣稅款的申報表作廢重填嗎？是材料成本進項，，，那轉出的進項做憑證直接是增加成本嗎？同時1.3萬的進項轉出還會有附加稅吧，，這個7月份做賬要計提嗎？也不會了?。?！請教呀！??！

請教！實際做過建筑行業(yè)財務的老師！！ 請問：1.專業(yè)承包異地項目，把勞務分包了出去，異地預繳增值稅款的時候，要把勞務分包額扣除，是嗎？預繳企業(yè)所得稅的時候需要扣除勞務分包額嗎那在本地交納增值稅和企業(yè)所得稅的時候，需要扣除勞務分包額嗎？ 2.本地交納增值稅時，填增值稅納稅申報表時，增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）需要填嗎？如果我公司開票100萬，收到勞務分包公司的發(fā)票10萬，這10萬需要填在附表（三）嗎？應該扣除勞務分包公司的10萬嗎？