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演示賬套

假設(shè)您是一名稅務(wù)人員，在常規(guī)檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)某公司有以下業(yè)務(wù)，判定公司處理是否正確，如不正確，說(shuō)明理由。（1）為了促銷，推出買(mǎi)一贈(zèng)一活動(dòng)，但是贈(zèng)品沒(méi)有計(jì)算銷項(xiàng)稅額。（2）電動(dòng)車(chē)采用以舊換新銷售，舊的做價(jià)500元，新的含稅售價(jià)2500，公司按2000計(jì)算稅額（3）與另外公司協(xié)商以物易物交易，雙方等價(jià)交換，雙方都沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，沒(méi)有銷項(xiàng)稅額。

2022-11-12 16:29

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-11-12 16:30

1，贈(zèng)品需要計(jì)算增值稅 2，計(jì)稅應(yīng)該按2500 3，需要雙方都按購(gòu)銷處理

快賬用戶6157 追問(wèn) 2022-11-12 17:43

老師第二問(wèn)計(jì)稅為什么要按2500呢

齊紅老師解答 2022-11-12 17:43

這個(gè)是屬于以舊換新，以舊換新的話，再算相關(guān)稅的時(shí)候，不能扣除那個(gè)舊的物件的一個(gè)抵價(jià)的費(fèi)用。

1，贈(zèng)品需要計(jì)算增值稅 2，計(jì)稅應(yīng)該按2500 3，需要雙方都按購(gòu)銷處理

2022-11-12

您好，1，錯(cuò)誤，贈(zèng)品應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傔M(jìn)去計(jì)算銷項(xiàng)稅 2.錯(cuò)誤，按2500計(jì)算稅額，500當(dāng)購(gòu)進(jìn)處理 3.雙方都應(yīng)該開(kāi)具發(fā)票，計(jì)算銷項(xiàng)稅

2022-12-08

你好，計(jì)算如下方案一不含稅銷售額＝1000*90％/1.13＝796.4 方案一銷項(xiàng)稅＝796.46*13％＝103.54 方案一不含稅采購(gòu)金額＝800/1.13＝707.96 方案一進(jìn)項(xiàng)稅＝707.96*13％＝92.04 方案一交增值稅＝103.54-707.96＝11.5 方案一稅前利潤(rùn)＝796.46-707.96＝88.5 所得稅＝88.5*25％＝22.13 稅后利潤(rùn)＝88.5-22.13＝66.37 方案二不含稅銷售額＝1000/1.13＝884.96 方案二銷項(xiàng)稅＝884.96*13％＝115.04 方案二不含稅采購(gòu)金額＝800/1.13＝707.96 方案二進(jìn)項(xiàng)稅＝707.96*13％＝92.04 方案二交增值稅＝115.04-92.04＝23.01 稅前利潤(rùn)＝884.896-707.96＝176.99 所得稅＝176.99*25％＝44.25 稅后利潤(rùn)＝176.99-44.25＝132.74 方案三不含稅銷售額＝1000/1.13＝884.96 方案三銷項(xiàng)稅＝884.96*13％＝115.04 方案三不含稅采購(gòu)金額＝860/1.13＝761.06 方案三進(jìn)項(xiàng)稅＝761.06*13％＝98.94 方案三交增值稅＝115.04-98.94＝16.11 稅前利潤(rùn)＝884.96-761.06＝123.9 所得稅＝123.9*25%=30.98 稅后利潤(rùn)＝123.9-30.98=92.92

2022-03-29

方案一不含稅銷售額＝1000*90％/1.13＝796.46方案一銷項(xiàng)稅＝796.46*13％＝103.54方案一不含稅采購(gòu)金額＝800/1.13＝707.96方案一進(jìn)項(xiàng)稅＝707.96*13％＝92.04方案一交增值稅＝103.54-707.96＝11.5方案一稅前利潤(rùn)＝796.46-707.96＝88.5所得稅＝88.5*25％＝22.13稅后利潤(rùn)＝88.5-22.13＝66.37 方案二不含稅銷售額＝1000/1.13＝884.96方案二銷項(xiàng)稅＝884.96*13％＝115.04方案二不含稅采購(gòu)金額＝800/1.13＝707.96方案二進(jìn)項(xiàng)稅＝707.96*13％＝92.04方案二交增值稅＝115.04-92.04＝23.01稅前利潤(rùn)＝884.896-707.96＝176.99所得稅＝176.99*25％＝44.25稅后利潤(rùn)＝176.99-44.25＝132.74 方案三不含稅銷售額＝1000/1.13＝884.96方案三銷項(xiàng)稅＝884.96*13％＝115.04方案三不含稅采購(gòu)金額＝860/1.13＝761.06方案三進(jìn)項(xiàng)稅＝761.06*13％＝98.94方案三交增值稅＝115.04-98.94＝16.11稅前利潤(rùn)＝884.96-761.06＝123.9所得稅＝123.9*25%=30.98稅后利潤(rùn)＝123.9-30.98=92.92

2022-03-29

你好，計(jì)算表格如下，請(qǐng)參考

2022-03-22

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