我國某生產(chǎn)企業(yè)2018年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬元,債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元);應扣除的銷售成本5100萬元,繳納增值稅600萬元、城市維護建設(shè)稅及教育附加60萬元。 (2)發(fā)生銷售費用1400萬元,其中廣告費用800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費用450萬元。發(fā)生財務(wù)費用200萬元,其中支付向某企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元一年的借款利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%);發(fā)生管理費用1100萬元,其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實際支出的研究開發(fā)費用400萬元。 (3) 2016年度、2017年度經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認的虧損額分別為70萬元和40萬元。 (4) 2018年度在A、B兩國分別設(shè)立甲、乙兩個全資子公司,其中在A國設(shè)立的甲公當年虧損30萬美元;在B國設(shè)立的乙公司當年實現(xiàn)應納稅所得額50萬美元,并按20%的稅率在B國繳納了所得稅。該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回,并選擇“分國（地區(qū)）不分項”境外所得抵免方式。假設(shè)匯率1美元=6.3元人民幣)要求:(1)計算該企業(yè)2018年度境內(nèi)應納稅所得額（2）計算A國境外所得應予抵免的稅額（3

甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2021年境內(nèi)應納稅所得額為300萬元，其設(shè)在A國的分公司應納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設(shè)在B國的分公司應納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。按國別分別計算源于境外的應納稅所得額，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2021年在我國實際應繳納的企業(yè)所得稅為 老師 具體分析下怎么做

我國某生產(chǎn)企業(yè)2018年度發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下： (1) 銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售額8000萬元，債券利息收入240萬元(其中國債利息收入30萬元)；應扣除的銷售成本5100萬元，繳納增值稅600萬元、城市維護建設(shè)稅及教育附加60萬元； (2) 發(fā)生銷售費用1400萬元，其中廣告費用800萬元、業(yè)務(wù)宣傳費用450萬元；發(fā)生財務(wù)費用200萬元，其中支付向某企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)借款2000萬元，一年的借款利息160萬元(同期銀行貸款利率為6%)；發(fā)生管理費用1100萬元，其中用于新產(chǎn)品、新工藝研制而實際支出的研究開發(fā)費用400萬元 (3) 2016年度、2017年度經(jīng)稅務(wù)機關(guān)確認的虧損額分別為70萬元和40萬元； (4) 2018年度在A、B兩國分別設(shè)立兩個全資子公司，其中在A國設(shè)立了甲公司當年虧損30萬美元，在B國設(shè)立的乙公司應納稅所得額50萬美元，并按20%的稅率繳納了所得稅。該企業(yè)要求其全資子公司稅后利潤全部匯回，并選擇分國地區(qū)不分項境外所得抵免方式。假設(shè)匯率一美元等于6.3元人民幣。 要求： （1）計算該企業(yè)2018年度境內(nèi)應納稅所得額。 （2）計算a國境外所得應予抵免的稅額。 （3）計算b國境外所得應予抵免的稅額。 （4）計算該企業(yè)2018年度實際應繳納的企業(yè)所得稅。

我國某居民企業(yè)在甲國設(shè)立一家分公司，在乙國設(shè)立一家持股80%的子公司，2019年該企業(yè)計算的境內(nèi)利潤總額4000萬元。相關(guān)涉稅資料如下：（1）甲國分公司按我國稅法確認的銷售收入300萬元，銷售成本500萬元；（2）收到乙國子公司投資收益1900萬元，子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅1000萬元，子公司當年稅后利潤全部分配，乙國預提所得稅率5%。（注：該居民企業(yè)適用25%的企業(yè)所得稅率，無納稅調(diào)整金額，境外已納稅額選擇分國不分項抵免方式）2019年該居民企業(yè)來源于子公司的應納稅所得額是（　?。┤f元。2800 2800是怎么計算的

、某居民企業(yè)2018年境內(nèi)應納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)當年從境外A國分公司分回稅后收益折合人民幣20萬元（A國的企業(yè)所得稅稅率為20%）。則該企業(yè)2018年度在境內(nèi)實際應繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。 如果是這里分公司換成子公司有不一樣么？