甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2021年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在A國的分公司應(yīng)納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設(shè)在B國的分公司應(yīng)納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。按國別分別計(jì)算源于境外的應(yīng)納稅所得額，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2021年在我國實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為 老師 具體分析下怎么做
你好，總體思路是，分國按照我國的稅率計(jì)算應(yīng)交所得稅，然后跟已繳納所得稅比較，少交的的部分需要在我國繳納
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6.2019年某企業(yè)境內(nèi)經(jīng)營應(yīng)納稅所得額為800萬元,適用企業(yè)所得稅稅率為25%。假定同年其在AB兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu),所得分別為30萬元、40萬元,適用稅率分別為24%、25%。(1)計(jì)算某企業(yè)境內(nèi)所得應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;(2)計(jì)算A國抵免限額,補(bǔ)繳稅款金額;(3)計(jì)算B國抵免限額,補(bǔ)繳稅款金額;(4)該企業(yè)匯總時(shí)在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額
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甲居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，2021年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在A國的分公司應(yīng)納稅所得額為90萬元（折合人民幣，下同），在A國已繳納企業(yè)所得稅25萬元。其設(shè)在B國的分公司應(yīng)納稅所得額為100萬元，在B國已繳納企業(yè)所得稅20萬元。按國別分別計(jì)算源于境外的應(yīng)納稅所得額，根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該企業(yè)2021年在我國實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為 老師 具體分析下怎么做
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A居民企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，本年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為300萬元，其設(shè)在M國的分公司應(yīng)納稅所得額為60萬元（折合人民幣，下同），在M國已繳納企業(yè)所得稅16.8萬元。該企業(yè)本年在我國實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。
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某企業(yè)2016年度境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。另在A、B兩國設(shè)有分支機(jī)構(gòu)（我國與A、B兩國已經(jīng)締結(jié)避免雙重征稅協(xié)定），在A國分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為50萬元，A國稅率為20%；在B國的分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額為30萬元，B國稅率為30%。要求：計(jì)算該企業(yè)匯總時(shí)在我國應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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、某居民企業(yè)2018年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額為100萬元，適用25%的企業(yè)所得稅稅率。該企業(yè)當(dāng)年從境外A國分公司分回稅后收益折合人民幣20萬元（A國的企業(yè)所得稅稅率為20%）。則該企業(yè)2018年度在境內(nèi)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅為（）萬元。 如果是這里分公司換成子公司有不一樣么？
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老師，以自己自然人登陸進(jìn)電子稅務(wù)局后解綁的辦稅員了，但是去大廳刷身份證為什么還顯示自己有那個(gè)公司呢？是哪里還需要改動(dòng)嗎？
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某企業(yè)生產(chǎn)b產(chǎn)品，需兩道工序才能完成。假設(shè)原材料消耗定額為100千克，第一道工序原材料消耗定額分別為20件和30件。本月完工產(chǎn)品數(shù)量為200件。月初在產(chǎn)品成本和本月發(fā)生的原材料費(fèi)用合計(jì)為20000元1.若原材料是在每道工序開始時(shí)一次性投入的，按約當(dāng)產(chǎn)量法計(jì)算b產(chǎn)品的完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的原材料費(fèi)用2.若原材料是按階段在每道工序開始以后逐步投入的，按約當(dāng)產(chǎn)量法計(jì)算b產(chǎn)品的完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品的原材料費(fèi)用。
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老師，公司2010年成立的現(xiàn)在變更法人和公司名字了，之前會(huì)計(jì)憑證是否需要移交嗎？還是說只移交近期幾年的就行呢？有規(guī)定要求嗎？
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20日收到上月末估價(jià)入賬甲材料的發(fā)票賬單，增值稅專用發(fā)票注明的貨款為5 000元，增值稅為650元，使用銀行承兌匯票結(jié)算。
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老師，收到銀行匯票和本票都是銀行存款，見票即付的票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)嗎？商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票是是應(yīng)收票據(jù)嗎？
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20日，用銀行存款支付產(chǎn)品銷售運(yùn)輸費(fèi)300元（取得增值稅普通發(fā)票）
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14日，向雪蓮公司銷售Jk產(chǎn)品400件，單位售價(jià)250元，增值稅稅額13000元款項(xiàng)已存入銀行
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老師A105050這個(gè)表要填社保嗎
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10日，向前進(jìn)公司銷售Jp產(chǎn)品200件，單位售價(jià)600元，增值稅稅額15600元款項(xiàng)暫未收到
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10日，向前進(jìn)公司銷售Jp產(chǎn)品200件，單位售價(jià)600元，增值稅稅額15600元款項(xiàng)暫
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A國應(yīng)交所得稅=90?25％=22.5<預(yù)繳25萬，不用在我國再交稅，多出來的可以用來頂下年的 B國應(yīng)交所得稅=100?25％=25>預(yù)繳金額20萬，在我國需要再交5萬
那就是90+100 *25%-25-20？是嗎
不是的，分國來算，不能90+100合并算
好的，謝謝
不客氣的，題目明確說了要分國算。你這個(gè)題目簡單沒考慮稅收饒讓
那如果A國是80萬呢 那不就是80*.25=20萬＜25萬嗎 那應(yīng)繳納的算20萬還是原先繳納的25萬
只需要補(bǔ)差額，如果征25萬，其中20萬就存在兩個(gè)國家重復(fù)征稅
那多繳納的5萬需要在我國實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅中扣除掉嗎
不對(duì)，看反了。按我國稅率25％就算的應(yīng)交數(shù)<實(shí)際在別過預(yù)繳數(shù)，那就是已經(jīng)交夠了，在我國不用再交稅，多交的五萬留著，假如它在這個(gè)國家第二年又需要補(bǔ)交，可以用這個(gè)5萬抵頂
那和在B國哪怕繳納再多的稅都沒有聯(lián)系吧？
分過計(jì)算的國 兩國之間不能抵消 各算各的